工资扣税标准2021(但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重)
专栏
2024-01-17 07:27
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目录- 工资扣税标准2021,但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重?
- 2021年个人社保缴费多少百分之六十每月交多少钱?
- 2021亚洲人均收入排名?
- 小康生活2021的标准是什么?
- 上海2021年人均收入78027?
- 2020年到2021年五险一金缴费基数及等级标准各是多少?
- 2021年年终奖2022年发放?
工资扣税标准2021,但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重?
月工资相差不多,这个“不多”的具体金额在每个人的眼里是不同的,不好界定。既然不好界定,那就去掉这个不好界定的因素,假设年终奖相同,月度应发工资也相同。在这个假设基础上,回答本问题。
一、影响个税差异的其他相关因素(一)社保、公积金、年金
1、是否缴纳社保和公积金
2、社保和公积金的缴费基数是否一致,公积金的缴费比例是否一致。
3、是否有企业年金。
以上三种情况若存在一项差异,都会引起税负的变化或重大变化。
(二)年终奖的计税方法是否一致
年终奖在2019/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg2021的3年过渡期内,年终奖可以单独计税,也可以和日常工资薪金合并计税。
如果年终奖计算方法不一致,那么如何分配年终奖金就可能会造成纳税总额的差异。
(三)专项附加扣除
六项专项附加扣除,如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等,是否都有扣除?若都有扣除,扣除的金额是否一致?
如果专项附加扣除有差异,也会存在个税差异。
专项附加扣除是日常扣除还是汇算清缴时扣除?尽管最后都扣除且扣除额相同,但日常扣除和汇算清缴扣除,都会引起日常个税的差异,每个月都有差异,可能就有本题的疑问了。
(四)其他综合所得
综合所得的个税计算,除工资薪金和年终奖外,还包括劳务报酬、特许权使用费和稿酬这三项综合所得。
如果存在除工资薪金外的其他3项所得,那么其对个税差异的影响,可能比上述三个因素的影响更大。
另外,商业健康险和递延养老型保险的存在也会导致个税计算差异。
二、税级距的变化,引起税率的变化,导致个税差异这个不多说,看下图综合所得计算个税的表格更直观和清晰。
通过下图可以看出,随着税级距的变化,税率也在变化。特别是在临界点附近,这种因税率的变化,导致个税金额的差异更明显。
上述影响个税计算的四个因素产生的差异,会引起税级距和税率的变化,从而引起个税金额的变化,即使在月工资薪金相同、奖金相同的情况,其个税的金额也可能会差异较大的情况。
2021年个人社保缴费多少百分之六十每月交多少钱?
社保百分之六十,一个月的社保应该是七百多块钱。社保的缴费标准因为地区的不同而略差异,也就是说不同的地区缴纳社保的档次是不同的,一般社保缴费档次是在60%/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg300之间进行选择的。社保的缴费计算公式为:月缴费金额=本人月缴费基数*缴费费率。社会保险是指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
2021亚洲人均收入排名?
2020年亚洲各国人均GDP排名,新加坡以5.89万美元的人均GDP排名亚洲第一,属于全球高度发达国家。新加坡是“亚洲四小龙”之一,凭借独特的位置发展出口贸易,迅速崛起成为新兴发达经济体。
以色列2020年人均GDP为4.36万美元,排名亚洲第三,日本以4万美元的人均GDP排名亚洲第四,韩国人均GDP(3.14万美元)排名亚洲第六,2020年我国GDP达到14.73万亿美元,经济增长顺利实现“转正”,按照全国14亿人口计算,人均GDP达到1.04万美元,在亚洲排名第13位,名次提升较快。
小康生活2021的标准是什么?
2020年开始全面建设小康社会的基本标准包括以下十个方面:
一、是人均国内生产总值超过3000美元.这是建成全面小康社会的根本标志。
二、是城镇居民人均可支配收入1.8万元。
三、是农村居民家庭人均纯收入8000元。
四、是恩格尔系数低于40%。
五、是城镇人均住房建筑面积30平方米。
六、是城镇化率达到50%。
七、是居民家庭计算机普及率20%。
八、是大学入学率20%。
九、是每千人医生数2.8人。
十、是城镇居民最低生活保障率95%以上。
上海2021年人均收入78027?
你所说的人均收入应当是上海市2021年全市居民人均可支配收入78027元(平均每月6502元)。这个人均可支配收入也是区分城镇居民与农村居民的,2021年上海市城镇常住居民人均可支配收入82429元(平均每月6869元),比这个数字更高。
我们在广西工作三线城市工作,看着这样的收入数据,只有羡慕的份了。比较一下就知道了。
一、在人均可支配收入上相差很多。
2021年广西的居民人均可支配收入为26727元(平均每月2227元),其中城镇居民人均可支配收入38530元(平均每月3211元)。拿这样的数据与上海的同类数据比较,不是高百分之几十的问题,而是高了一倍多了。
如:上海的居民人均可支配收入(78027元)大约是广西居民人均可支配收入(26727元)的2.92倍。上海的城镇居民人均可支配收入(82429元)大约是广西居民人均可支配收入(38530元)的2.14倍。
二、比一些地方的平均工资还要高。
简单地说,人均可支配收入是扣除了社保、税费等费用后与没有收入的人一起平均后所得到的收入,对于同一个地方来说,这样的收入应当是比社会平均工资低很多的。
但是上海的人均可支配收入,比一些地方的平均工资还要高。就拿广西的桂林来说,在广西的经济发展水平是处于第三位的。2020年(2021年的数据还没公布)桂林市的城镇非私营单位就业人员平均工资为78269元(平均每月6522元),与上海2021年城镇居民人均可支配收入82429元(平均每月6869元)相比,每月还差了340多元。这还是比较高的平均工资,如果拿城镇私营单位就业人员平均工资去比较,差距就更大了。
根据《2021年广西人才网薪酬报告》的数据,2021年工作地在桂林市的用人单位提供的职位平均薪酬水平为5437元/月,这样的薪酬谢水平,去与上海2021年城镇居民人均可支配收入6869元/月比较,每月要低1430多元。
在桂林,平均工资收入还达不到上海的人均可支配收入的水平,可见只能羡慕上海的人均收入了。
以上是个人的见解,如有不当之处,请批评指正。
2020年到2021年五险一金缴费基数及等级标准各是多少?
缴费基数分上限和下限,我市2021年度职工基本养老保险(包括企业职工基本养老保险、机关事业单位养老保险)、职工基本医疗保险参保人员月缴费基数上限按19783元(月平均工资的300%)执行,月缴费基数下限按3957元(月平均工资的60%)执行。
失业、工伤保险个人缴费基数上下限参照上述标准执行
2021年年终奖2022年发放?
首先明确的告诉你,这笔收入是算2022年的。
从税法角度来看,你这讨论的也就是个人所得税税款所属期的问题。
比如2022年1月15日给某员工发了2021年度的年终奖5万块钱,那么企业在扣缴申报个人所得税的时候,税款所属期应该是2021年12月份,还是2022年的1月份呢?
当然应该选2022年1月份,税款所属期为2022年1月1日/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg2022年1月31日,企业会计应该在2022年的2月15日之前在个人所得税扣缴客户端造成申报扣税。
因为根据个税规定,个税的税款所属期为收入取得时间,税法是不管你这发的是哪个时期的钱的,哪个月发的钱,税款所属期就是哪个月。
为什么要这么规定呢?其实就是为了规避有人恶意调节税负的风险,比如你公司2022年1月发年终奖5万块钱,但财务说这其中有4万是补发2020年的出差费,不应该算到2021年的收入中来,那这税务局也不用收税了。
而且,这么规定也便于操作,不然你碰到上万人大型企业工资调整补差额的时候,这需要更正申报的数据就太大了,而且还会影响往期企业所得税的报表,跟财税工作的要求明显相违背了。
但是在这确实也有个问题,那就是在确认收入这个要点上,财税是有差异的根据会计准则,费用的确认是采用权责发生制的,2021年的年终奖是员工2021年的劳动所得,所有应支付给员工的费用都应该确认到2021年度。
比如前面提到的2022年发2021年中奖5万的问题,企业财务在2021年12月底前做会计处理
借:管理费用 5万
贷:应付职工薪酬 5万
然后在2022年1月份发这笔奖金的时候,再做会计处理
借:应付职工薪酬 5万
应交税费—代扣代缴个人所得税
贷:银行存款 5万
这个就是会计处理的全流程,会计把费用确认在了2021年,但税法却把个人的收入确认到了2022年的1月,这就是税款差异。
关键问题来了,2022年发2021年的年终奖还能适用一次性奖金单独计税政策吗?不能啦!
个税改革后,对一次性奖金单独计税的政策是延续到2021年12月31日。从2022年1月1日起,不管你公司发的什么性质的奖金,全部要和工资并入到综合所得计税。
也就是说,如果你想要让2021年度的年终奖适用单独计税政策,那么也就意味着公司必须在2021年12月31日前把年终奖发下去。
而且,一次性单独计税的政策每个人一年只能用一次,如果你2021年内已经用过了,那么就不能再用了。
总之,关于个税的收入确认问题,我们只要记住一个要点,那就是:哪时候发就算哪期。
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- 工资扣税标准2021,但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重?
- 2021年个人社保缴费多少百分之六十每月交多少钱?
- 2021亚洲人均收入排名?
- 小康生活2021的标准是什么?
- 上海2021年人均收入78027?
- 2020年到2021年五险一金缴费基数及等级标准各是多少?
- 2021年年终奖2022年发放?
工资扣税标准2021,但是个人所得税申报税项越多反而扣税更重?
月工资相差不多,这个“不多”的具体金额在每个人的眼里是不同的,不好界定。既然不好界定,那就去掉这个不好界定的因素,假设年终奖相同,月度应发工资也相同。在这个假设基础上,回答本问题。
一、影响个税差异的其他相关因素
(一)社保、公积金、年金
1、是否缴纳社保和公积金
2、社保和公积金的缴费基数是否一致,公积金的缴费比例是否一致。
3、是否有企业年金。
以上三种情况若存在一项差异,都会引起税负的变化或重大变化。
(二)年终奖的计税方法是否一致
年终奖在2019/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg2021的3年过渡期内,年终奖可以单独计税,也可以和日常工资薪金合并计税。
如果年终奖计算方法不一致,那么如何分配年终奖金就可能会造成纳税总额的差异。
(三)专项附加扣除
六项专项附加扣除,如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等,是否都有扣除?若都有扣除,扣除的金额是否一致?
如果专项附加扣除有差异,也会存在个税差异。
专项附加扣除是日常扣除还是汇算清缴时扣除?尽管最后都扣除且扣除额相同,但日常扣除和汇算清缴扣除,都会引起日常个税的差异,每个月都有差异,可能就有本题的疑问了。
(四)其他综合所得
综合所得的个税计算,除工资薪金和年终奖外,还包括劳务报酬、特许权使用费和稿酬这三项综合所得。
如果存在除工资薪金外的其他3项所得,那么其对个税差异的影响,可能比上述三个因素的影响更大。
另外,商业健康险和递延养老型保险的存在也会导致个税计算差异。
二、税级距的变化,引起税率的变化,导致个税差异
这个不多说,看下图综合所得计算个税的表格更直观和清晰。
通过下图可以看出,随着税级距的变化,税率也在变化。特别是在临界点附近,这种因税率的变化,导致个税金额的差异更明显。
上述影响个税计算的四个因素产生的差异,会引起税级距和税率的变化,从而引起个税金额的变化,即使在月工资薪金相同、奖金相同的情况,其个税的金额也可能会差异较大的情况。
2021年个人社保缴费多少百分之六十每月交多少钱?
社保百分之六十,一个月的社保应该是七百多块钱。社保的缴费标准因为地区的不同而略差异,也就是说不同的地区缴纳社保的档次是不同的,一般社保缴费档次是在60%/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg300之间进行选择的。社保的缴费计算公式为:月缴费金额=本人月缴费基数*缴费费率。社会保险是指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
2021亚洲人均收入排名?
2020年亚洲各国人均GDP排名,新加坡以5.89万美元的人均GDP排名亚洲第一,属于全球高度发达国家。新加坡是“亚洲四小龙”之一,凭借独特的位置发展出口贸易,迅速崛起成为新兴发达经济体。
以色列2020年人均GDP为4.36万美元,排名亚洲第三,日本以4万美元的人均GDP排名亚洲第四,韩国人均GDP(3.14万美元)排名亚洲第六,2020年我国GDP达到14.73万亿美元,经济增长顺利实现“转正”,按照全国14亿人口计算,人均GDP达到1.04万美元,在亚洲排名第13位,名次提升较快。
小康生活2021的标准是什么?
2020年开始全面建设小康社会的基本标准包括以下十个方面:
一、是人均国内生产总值超过3000美元.这是建成全面小康社会的根本标志。
二、是城镇居民人均可支配收入1.8万元。
三、是农村居民家庭人均纯收入8000元。
四、是恩格尔系数低于40%。
五、是城镇人均住房建筑面积30平方米。
六、是城镇化率达到50%。
七、是居民家庭计算机普及率20%。
八、是大学入学率20%。
九、是每千人医生数2.8人。
十、是城镇居民最低生活保障率95%以上。
上海2021年人均收入78027?
你所说的人均收入应当是上海市2021年全市居民人均可支配收入78027元(平均每月6502元)。这个人均可支配收入也是区分城镇居民与农村居民的,2021年上海市城镇常住居民人均可支配收入82429元(平均每月6869元),比这个数字更高。
我们在广西工作三线城市工作,看着这样的收入数据,只有羡慕的份了。比较一下就知道了。
一、在人均可支配收入上相差很多。
2021年广西的居民人均可支配收入为26727元(平均每月2227元),其中城镇居民人均可支配收入38530元(平均每月3211元)。拿这样的数据与上海的同类数据比较,不是高百分之几十的问题,而是高了一倍多了。
如:上海的居民人均可支配收入(78027元)大约是广西居民人均可支配收入(26727元)的2.92倍。上海的城镇居民人均可支配收入(82429元)大约是广西居民人均可支配收入(38530元)的2.14倍。
二、比一些地方的平均工资还要高。
简单地说,人均可支配收入是扣除了社保、税费等费用后与没有收入的人一起平均后所得到的收入,对于同一个地方来说,这样的收入应当是比社会平均工资低很多的。
但是上海的人均可支配收入,比一些地方的平均工资还要高。就拿广西的桂林来说,在广西的经济发展水平是处于第三位的。2020年(2021年的数据还没公布)桂林市的城镇非私营单位就业人员平均工资为78269元(平均每月6522元),与上海2021年城镇居民人均可支配收入82429元(平均每月6869元)相比,每月还差了340多元。这还是比较高的平均工资,如果拿城镇私营单位就业人员平均工资去比较,差距就更大了。
根据《2021年广西人才网薪酬报告》的数据,2021年工作地在桂林市的用人单位提供的职位平均薪酬水平为5437元/月,这样的薪酬谢水平,去与上海2021年城镇居民人均可支配收入6869元/月比较,每月要低1430多元。
在桂林,平均工资收入还达不到上海的人均可支配收入的水平,可见只能羡慕上海的人均收入了。
以上是个人的见解,如有不当之处,请批评指正。
2020年到2021年五险一金缴费基数及等级标准各是多少?
缴费基数分上限和下限,我市2021年度职工基本养老保险(包括企业职工基本养老保险、机关事业单位养老保险)、职工基本医疗保险参保人员月缴费基数上限按19783元(月平均工资的300%)执行,月缴费基数下限按3957元(月平均工资的60%)执行。
失业、工伤保险个人缴费基数上下限参照上述标准执行
2021年年终奖2022年发放?
首先明确的告诉你,这笔收入是算2022年的。
从税法角度来看,你这讨论的也就是个人所得税税款所属期的问题。
比如2022年1月15日给某员工发了2021年度的年终奖5万块钱,那么企业在扣缴申报个人所得税的时候,税款所属期应该是2021年12月份,还是2022年的1月份呢?
当然应该选2022年1月份,税款所属期为2022年1月1日/uploads/title/20231130/65676df186b23.jpg2022年1月31日,企业会计应该在2022年的2月15日之前在个人所得税扣缴客户端造成申报扣税。
因为根据个税规定,个税的税款所属期为收入取得时间,税法是不管你这发的是哪个时期的钱的,哪个月发的钱,税款所属期就是哪个月。
为什么要这么规定呢?
其实就是为了规避有人恶意调节税负的风险,比如你公司2022年1月发年终奖5万块钱,但财务说这其中有4万是补发2020年的出差费,不应该算到2021年的收入中来,那这税务局也不用收税了。
而且,这么规定也便于操作,不然你碰到上万人大型企业工资调整补差额的时候,这需要更正申报的数据就太大了,而且还会影响往期企业所得税的报表,跟财税工作的要求明显相违背了。
但是在这确实也有个问题,那就是在确认收入这个要点上,财税是有差异的
根据会计准则,费用的确认是采用权责发生制的,2021年的年终奖是员工2021年的劳动所得,所有应支付给员工的费用都应该确认到2021年度。
比如前面提到的2022年发2021年中奖5万的问题,企业财务在2021年12月底前做会计处理
借:管理费用 5万
贷:应付职工薪酬 5万
然后在2022年1月份发这笔奖金的时候,再做会计处理
借:应付职工薪酬 5万
应交税费—代扣代缴个人所得税
贷:银行存款 5万
这个就是会计处理的全流程,会计把费用确认在了2021年,但税法却把个人的收入确认到了2022年的1月,这就是税款差异。
关键问题来了,2022年发2021年的年终奖还能适用一次性奖金单独计税政策吗?
不能啦!
个税改革后,对一次性奖金单独计税的政策是延续到2021年12月31日。从2022年1月1日起,不管你公司发的什么性质的奖金,全部要和工资并入到综合所得计税。
也就是说,如果你想要让2021年度的年终奖适用单独计税政策,那么也就意味着公司必须在2021年12月31日前把年终奖发下去。
而且,一次性单独计税的政策每个人一年只能用一次,如果你2021年内已经用过了,那么就不能再用了。
总之,关于个税的收入确认问题,我们只要记住一个要点,那就是:哪时候发就算哪期。
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