净现金流动比率(经营现金流量为负说明什么)
专栏
2024-04-27 16:30
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目录净现金流动比率，经营现金流量为负说明什么？
原因：
1、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
2、产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。
3、市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。
另外，负值并不代表就一定是坏消息，这需要分行业，分实际情况，一般如果企业处于快速发展阶段，公司需要把赚来的钱继续投入到生产经营中去，而且仅仅这个还不够，还需融资来加大规模，这样出现负现金流就是正常的。
扩展资料：
投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金。
现金短债比计算公式？
现金短债比的计算公式为：现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债 * 100%；
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债 * 100%。货币的资金除以一年之内到期的流动负债，最后再乘以百分之一百就可以得出结果了。
现金比率三者关系？
我知道一、短期偿债能力的比率分析
（一）流动比率
（二）速动比率
（三）现金比率
（四）流动比率、速动比率和现金比率的相互关系
三者之间的相互关系：
第一，以全部流动资产作为偿付流动负债的基础，所计算的指标是流动比率。
第二，速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。
第三，现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债
现金比率＝现金及其等价物/流动负债。
资金回收率计算方法？
资金回收率是衡量某一经济行为发生损失大小的一个指标.回收率越高,说明收回的资金占付出资金的比例高,损失小.回收率低则损失较大.全部资产现金回收率公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
流动比率含义是什么？
流动比率 ，指流动资产总额和流动负债总额之比。用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一、流动比率 ，指流动资产总额和流动负债总额之比。用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动资产，是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债，也叫短期负债，是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力。一般认为合理的最低流动比率为2。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%还有一个与之相关的概念是速动比率quick ratio，QR，QR=速动资产/流动负债*100%其中速动资产是指流动资产中可以立即变现的那部分资产，如现金，有价证券，应收账款及预付账款。流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的，即企业短期债务偿还能力的数值，前者的基准值是2，后者为1。二、流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。注：流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。
净现金流动比率15？
一般来讲，15%的净现金流动比率其实并不低，但是经营净现金流动比率要是为15%的话确实偏低。
一、先搞清楚两个概念。净现金流动比率=现金净流量/流动负债。经营净现金流动比率=经营净现金流/流动负债从上述公式可以看出二者还是很有区别的。而经营现金流动比率只是经营现金流量比率的一种。根据负债的构成，经营现金流量比率通常包含3个具体指标：
①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债；②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ；③经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 它们分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
二、上市公司财务数据举例。我们可以选取了格力电器、美的集团、华鲁恒升、宁德时代、三一重工5家上市公司2018年年报部分财务数据进行对比分析。
从表中可以看出，不同企业的净现金流动比率指标差距较大，即使是同行业也会存在较大差距。这主要源于净现金流会受经营、投资和筹资活动综合影响；流动负债也是在企业经营、投资和筹资活动中共同形成的。
如果一个企业当期净现金流流动比率高，并不能马上判定一个企业当期经营状况转好，很可能只是因为当期借入了一笔长期借款，导致其净现金流大幅增加；同样如果一个企业净现金流为负数，也不能判定一个企业当期经营状况恶化，很可能是因为当期企业投资活动现金流出增加所致。
总之，单个企业财务指标会有局限性，并不能完全反映一个企业的实际财务状况。需要结合企业披露的资产负债表、利润表、现金流量表和附注等信息，结合行业和政策基本面去作综合评价。
销售额与现金流比率含义是什么？
销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式： 销售现金比率=经营现金净流量/营业收入（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税进项税额）。 该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入，也会使该指标过低。 销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。
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净现金流动比率，经营现金流量为负说明什么？
原因：
1、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
2、产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。
3、市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。
另外，负值并不代表就一定是坏消息，这需要分行业，分实际情况，一般如果企业处于快速发展阶段，公司需要把赚来的钱继续投入到生产经营中去，而且仅仅这个还不够，还需融资来加大规模，这样出现负现金流就是正常的。
扩展资料：
投资活动产生的现金流出主要包括购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的资金净额，以及如购买国债或投资股票等金融投资行为所支付的资金。投资活动产生的现金流入主要包括出售转让固定资产或其它长期投资实际收到的资金。
现金短债比计算公式？
现金短债比的计算公式为：现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债 * 100%；
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债 * 100%。货币的资金除以一年之内到期的流动负债，最后再乘以百分之一百就可以得出结果了。
现金比率三者关系？
我知道一、短期偿债能力的比率分析
（一）流动比率
（二）速动比率
（三）现金比率
（四）流动比率、速动比率和现金比率的相互关系
三者之间的相互关系：
第一，以全部流动资产作为偿付流动负债的基础，所计算的指标是流动比率。
第二，速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。
第三，现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债
现金比率＝现金及其等价物/流动负债。
资金回收率计算方法？
资金回收率是衡量某一经济行为发生损失大小的一个指标.回收率越高,说明收回的资金占付出资金的比例高,损失小.回收率低则损失较大.全部资产现金回收率公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
流动比率含义是什么？
流动比率 ，指流动资产总额和流动负债总额之比。用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一、流动比率 ，指流动资产总额和流动负债总额之比。用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。流动资产，是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债，也叫短期负债，是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。流动比率越高，企业资产的流动性越大，但是，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力。一般认为合理的最低流动比率为2。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%还有一个与之相关的概念是速动比率quick ratio，QR，QR=速动资产/流动负债*100%其中速动资产是指流动资产中可以立即变现的那部分资产，如现金，有价证券，应收账款及预付账款。流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的，即企业短期债务偿还能力的数值，前者的基准值是2，后者为1。二、流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。注：流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。
净现金流动比率15？
一般来讲，15%的净现金流动比率其实并不低，但是经营净现金流动比率要是为15%的话确实偏低。
一、先搞清楚两个概念。净现金流动比率=现金净流量/流动负债。经营净现金流动比率=经营净现金流/流动负债
从上述公式可以看出二者还是很有区别的。而经营现金流动比率只是经营现金流量比率的一种。根据负债的构成，经营现金流量比率通常包含3个具体指标：
①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债；②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ；③经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额
它们分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
二、上市公司财务数据举例。
我们可以选取了格力电器、美的集团、华鲁恒升、宁德时代、三一重工5家上市公司2018年年报部分财务数据进行对比分析。
从表中可以看出，不同企业的净现金流动比率指标差距较大，即使是同行业也会存在较大差距。这主要源于净现金流会受经营、投资和筹资活动综合影响；流动负债也是在企业经营、投资和筹资活动中共同形成的。
如果一个企业当期净现金流流动比率高，并不能马上判定一个企业当期经营状况转好，很可能只是因为当期借入了一笔长期借款，导致其净现金流大幅增加；同样如果一个企业净现金流为负数，也不能判定一个企业当期经营状况恶化，很可能是因为当期企业投资活动现金流出增加所致。
总之，单个企业财务指标会有局限性，并不能完全反映一个企业的实际财务状况。需要结合企业披露的资产负债表、利润表、现金流量表和附注等信息，结合行业和政策基本面去作综合评价。
销售额与现金流比率含义是什么？
销售现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。销售现金利率计算公式： 销售现金比率=经营现金净流量/营业收入（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税进项税额）。 该指标反映企业销售质量的高低，与企业的赊销政策有关。如果企业有虚假收入，也会使该指标过低。 销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。
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