税优识别码在保单哪里(税优识别码)
专栏
2024-03-11 16:03
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目录税优识别码在保单哪里,税优识别码?
保险公司给你的保单上会印着的;这个识别码也不会提供公开查询,但是保险公司能通过中保信的平台查到自己公司卖出去的保单的税优识别码;税务局也能通过这个平台查到所有的税优识别码的情况
为管理人员缴纳商业保险可以扣除嘛?
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。根据《国家税务总局 关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》的规定,保险公司销售符合规定的商业健康保险产品,及时为购买保险的个人开具发票和保单凭证,并在保单凭证上注明税优识别码,个人购买商业健康保险未获得税优识别码的,其支出金额不得税前扣除。
税优识别码在保单哪里?
保险公司给你的保单上会印着的;这个识别码也不会提供公开查询,但是保险公司能通过中保信的平台查到自己公司卖出去的保单的税优识别码;税务局也能通过这个平台查到所有的税优识别码的情况
自己买的商业保险算专项扣除吗?
购买商业保险可以抵扣个人所得税。
目前,根据相关规定,试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。
其中,符合规定的商业健康保险产品,是指由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品。
适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人,是指试点地区取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。
我还需要报送其他资料吗?
一般情况下不需要。但如您存在以下情形,需同时附报相关信息:
1.自然人重要基础信息(手机等有效联系方式、银行卡) 发生变化的,需要报送《个人所得税基础信息表(B 表)》,提供最新的基础信息;
2.新增申报享受专项附加扣除或者相关信息发生变化的,需要补充或者更新相关信息;
3.新增申报商业健康保险扣除的,需要报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》,提供税优识别码、保单生效日期、 保费、扣除金额等信息。
4.新增申报税收递延型商业养老保险扣除的,需要报送 《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》,提供税延养老账户编号、报税校验码 、保费、扣除金额等信息。
5.申报准予扣除的公益慈善捐赠的,需要报送《个人所得税公益慈善捐赠扣除明细表》,提供受赠单位名称、捐赠金额、凭证号等信息。6.申报减免个人所得税的,需要提供《个人所得税减免税事项报告表》,说明减免类型和金额等。
7.如您还有境外所得,申报境外所得税收抵免的,除另有规定外,应当提供境外征税主体出具的税款所属年度的完税 证明、税收缴款书或者纳税记录等纳税凭证。通过个税师中级证书的考试学习,可以提高以下六个方面业务能力。1.境外所得业务分析实务处理;2.居民所得特殊业务实务处理;3.非居民所得特殊业务实务处理;4.生产经营所得实务处理;5.其他特殊业务分析实务处理;6.个人所得税汇算清缴与集中申报。详情请访问个税师认证官网,个税师认证首写字母gssrz点com。
商业保险专项附加扣除标准?
第一类企业年金
据记者了解,可抵税的年金险既不是平时缴纳的“五险一金”中的养老金,也非保险公司日常售卖的年金险,而是指个人根据国家有关政策规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分。在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从应纳税所得额中扣除。
企业年金的税费扣除不需要个人主动申请,如果纳税人所在企业有企业年金计划,并且纳税人参与了,是会自动显示抵扣金额的。但是企业年金并非强制缴纳,个人在市面上也买不到,因此并非人人都有。
第二类商业健康险
此处特指税优健康险。居民个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在计算应纳税额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。
税优健康险的基本架构是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型健康保险,保费在扣除医疗险费用后,剩余部分存入万能险账户,用于日后缴费或购买其他商业保险,但不能取现,目前年化收益率约2/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg2.5%。
据保险专业人士介绍,税优健康险除了可抵扣个税外,还有两大优点:可以带病投保以及保证续保。不过他同时指出,税优健康险的保额并不高,对于健康人群,年保额在20/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg30万元,终身保额在80/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg120万元。如果是已经生病的既往症人群,行业普遍做法都是每年保额就只有4万元,终身保额15万元。
因为税优健康保险带有政策性与普惠性,具有保证续保、带病投保、不设免赔额等特点,因此保险公司承担的风险较高。为了避免逆向选择风险,保险公司一般仅接受公司团体投保,极少险企开放个人购买。
第三类税延养老保险
指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得(特定行业除外)的个人,应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额扣除当月的工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和12000元孰低的办法确定。
简单来说是指,现在纳税人通过购买税延养老保险来提高个税起征点,等退休领取养老金时再补交税款。税延养老保险目前仅在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园可购买。有保险经纪人透露,因为税延养老保险的利率和市场上的年金险相比并没有优势,再加上可抵税额度较小,一直不受关注。
如果纳税人购买了上述三类保单,可以获得独一无二的“税优识别码”,在个人所得税App中自行申报。以税优健康险为例,能享受每年2400元(每月200元)的税前扣除政策。但2400元不是实际减免的金额,按月薪1万来测算,每年大概能少交240元的税。
商业保险是自扣保费吗?
个人购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品以及的保险单上含有“税优识别码”的商业健康保险。带有“税优识别码”商业健康险保单。个人自行购买商业健康保险的,只能自行选择在其中一处扣除,如果是单位统一组织为员工购买的,则一般只能在该单位发放的工薪中扣除。
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税优识别码在保单哪里,税优识别码?
保险公司给你的保单上会印着的;这个识别码也不会提供公开查询,但是保险公司能通过中保信的平台查到自己公司卖出去的保单的税优识别码;税务局也能通过这个平台查到所有的税优识别码的情况
为管理人员缴纳商业保险可以扣除嘛?
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。根据《国家税务总局 关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》的规定,保险公司销售符合规定的商业健康保险产品,及时为购买保险的个人开具发票和保单凭证,并在保单凭证上注明税优识别码,个人购买商业健康保险未获得税优识别码的,其支出金额不得税前扣除。
税优识别码在保单哪里?
保险公司给你的保单上会印着的;这个识别码也不会提供公开查询,但是保险公司能通过中保信的平台查到自己公司卖出去的保单的税优识别码;税务局也能通过这个平台查到所有的税优识别码的情况
自己买的商业保险算专项扣除吗?
购买商业保险可以抵扣个人所得税。
目前,根据相关规定,试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。
其中,符合规定的商业健康保险产品,是指由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品。
适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人,是指试点地区取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。
我还需要报送其他资料吗?
一般情况下不需要。但如您存在以下情形,需同时附报相关信息:
1.自然人重要基础信息(手机等有效联系方式、银行卡) 发生变化的,需要报送《个人所得税基础信息表(B 表)》,提供最新的基础信息;
2.新增申报享受专项附加扣除或者相关信息发生变化的,需要补充或者更新相关信息;
3.新增申报商业健康保险扣除的,需要报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》,提供税优识别码、保单生效日期、 保费、扣除金额等信息。
4.新增申报税收递延型商业养老保险扣除的,需要报送 《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》,提供税延养老账户编号、报税校验码 、保费、扣除金额等信息。
5.申报准予扣除的公益慈善捐赠的,需要报送《个人所得税公益慈善捐赠扣除明细表》,提供受赠单位名称、捐赠金额、凭证号等信息。6.申报减免个人所得税的,需要提供《个人所得税减免税事项报告表》,说明减免类型和金额等。
7.如您还有境外所得,申报境外所得税收抵免的,除另有规定外,应当提供境外征税主体出具的税款所属年度的完税 证明、税收缴款书或者纳税记录等纳税凭证。通过个税师中级证书的考试学习,可以提高以下六个方面业务能力。1.境外所得业务分析实务处理;2.居民所得特殊业务实务处理;3.非居民所得特殊业务实务处理;4.生产经营所得实务处理;5.其他特殊业务分析实务处理;6.个人所得税汇算清缴与集中申报。详情请访问个税师认证官网,个税师认证首写字母gssrz点com。
商业保险专项附加扣除标准?
第一类企业年金
据记者了解,可抵税的年金险既不是平时缴纳的“五险一金”中的养老金,也非保险公司日常售卖的年金险,而是指个人根据国家有关政策规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分。在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从应纳税所得额中扣除。
企业年金的税费扣除不需要个人主动申请,如果纳税人所在企业有企业年金计划,并且纳税人参与了,是会自动显示抵扣金额的。但是企业年金并非强制缴纳,个人在市面上也买不到,因此并非人人都有。
第二类商业健康险
此处特指税优健康险。居民个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在计算应纳税额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。
税优健康险的基本架构是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型健康保险,保费在扣除医疗险费用后,剩余部分存入万能险账户,用于日后缴费或购买其他商业保险,但不能取现,目前年化收益率约2/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg2.5%。
据保险专业人士介绍,税优健康险除了可抵扣个税外,还有两大优点:可以带病投保以及保证续保。不过他同时指出,税优健康险的保额并不高,对于健康人群,年保额在20/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg30万元,终身保额在80/uploads/title/20231207/6570ae3b61eaf.jpg120万元。如果是已经生病的既往症人群,行业普遍做法都是每年保额就只有4万元,终身保额15万元。
因为税优健康保险带有政策性与普惠性,具有保证续保、带病投保、不设免赔额等特点,因此保险公司承担的风险较高。为了避免逆向选择风险,保险公司一般仅接受公司团体投保,极少险企开放个人购买。
第三类税延养老保险
指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得(特定行业除外)的个人,应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额扣除当月的工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和12000元孰低的办法确定。
简单来说是指,现在纳税人通过购买税延养老保险来提高个税起征点,等退休领取养老金时再补交税款。税延养老保险目前仅在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园可购买。有保险经纪人透露,因为税延养老保险的利率和市场上的年金险相比并没有优势,再加上可抵税额度较小,一直不受关注。
如果纳税人购买了上述三类保单,可以获得独一无二的“税优识别码”,在个人所得税App中自行申报。以税优健康险为例,能享受每年2400元(每月200元)的税前扣除政策。但2400元不是实际减免的金额,按月薪1万来测算,每年大概能少交240元的税。
商业保险是自扣保费吗?
个人购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品以及的保险单上含有“税优识别码”的商业健康保险。带有“税优识别码”商业健康险保单。个人自行购买商业健康保险的,只能自行选择在其中一处扣除,如果是单位统一组织为员工购买的,则一般只能在该单位发放的工薪中扣除。
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