票据贴现(票据贴现背书什么意思)
专栏
2024-02-23 14:03
58
目录票据贴现,票据贴现背书什么意思?
贴现是指票据的持票人,即票据权利人,将所持有的未到期票据向银行让渡票据权利,以获取资金的票据权利融资转让行为。
背书是指票据前手以对付对价为条件,将票据权利通过背书的方式进行流通转让,背书是票据流通中的支付结算行为。
票据贴现如何计算?
借:银行存款 39 186.67元
借:财务费用 813.33元
贷:应收票据 40 000.00元
贴现期限 = 30 + 31 + 1 /uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg 1 = 61天其中,4月30天、5月31天、6月1天。
贴现息 = 40 000 * (12% / 360) * 61 = 813.33元
贴现额 = 40 000 /uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg 813.33 = 39 186.67元
都涉及哪些费用?
持票人向银行转让未到期票据并贴付一定利息以兑取现金的行为。贴现对持票人来说是出让票据,提前收回垫支于商业信用的资金;对银行来说,是与商业信用相结合的一种银行授信业务。
种类 贴现可分为:①商业票据贴现,是指持票人将未到期的商业票据按贴现率扣除贴现利息后向银行所作的票据转让;②银行承兑汇票贴现,是指持票人为了取得现款,将未到期的银行已承兑的汇票,以贴付自贴现日起至票据到期日止的利息为条件,向银行所作的票据转让。
特点 贴现与银行贷款业务有明显区别:①资金投放的对象不同。银行贷款以借款人为对象,贴现以票据为对象,实行是一种票据的买入。②在信用关系上体现的当事人不同。银行贷款的当事人为银行和借款人及其保证人,贴现的当事人则为银行、贴现人及票据上的所有当事人。贴现票据到期不获偿付,贴现人及票据上所有当事人均为债务人。③资金贷放与融通期限不同。银行贷款期限可长达1年甚至数年、数十年,而贴现期限较短,一般不超过6个月。④计息方式不同。银行贷款利息一般在贷款到期或按约定时期定期收取,贴现则以折扣方式事先获取利息,由银行贴现时预先扣收。 程序 贴现是一种票据转让行为,其具体手续为:①背书。持票人以转让票据权利为目的在票据背后签名盖章,然后把票据出让给银行。如果银行要求保证人,持票人还需办理票据转让的保证手续。②结算。一方面持票人在扣除贴现应付利息后从银行获得票据贴现现款;另一方面贴现银行付出贴现现款,收进贴现票据。如果贴现票据到期不能获得偿付,银行可行使追索权。
贴现率 贴现率即贴现利率。贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算,并一次预先扣除。因为贴现是银行对汇票的购入,购入时与汇票到期日有时间差,贴现利息就是这一时间差的利息。贴现率的高低既受整个金融市场利率水平的影响,呈正相关关系,也受贴现市场供求关系的影响。
转贴现和再贴现 转贴现是指商业银行经贴现购得原始票据后,在二级市场上出售,以贴现方式转让给其他的金融机构,由其他金融机构买进。再贴现是指商业银行和其他金融机构,将已贴现的未到期票据,再向中央银行贴现,以取得信贷资金的行为。它是中央银行对商业银行及其他金融机构融通资金的一种形式,实质是中央银行的授信业务。
再贴现率 再贴现政策是中央银行宏观货币政策的一项重要调节手段,是中央银行作为最后贷款人通过提高或降低再贴现率来达到紧缩或扩张商业银行信贷能力的一种手段。因为再贴现率的高低直接影响商业银行的资金来源成本。一方面,商业银行会随再贴现率的升降相应减少或扩大从中央银行以再贴现方式取得资金来源的数量,收缩或增加信贷供给;另一方面,再贴现率决定商业银行贷款利率水平,若中央银行提高再贴现率,商业银行贷款利率也会相应提高,在一定程度上就抑制了贷款需求,反之,则能刺激信贷需求。
中国的票据承兑贴现市场主要办理商业票据贴现和银行承兑汇票贴现。银行只接受在国家政策充许的商业信用范围内按照购销双方订立的经济合同所签发的票据。各专业银行按规定可以办理贴现的,主要是季节性销售的商品;商业批发、批零企业之间按调拨计划和提前下达的商品;试销新商品;暂时呆滞积压的商品以及清理拖欠贷款等。贴现利率一般比国营工商企业流动资金贷款利率下浮0.30‰,贴现期限控制在6个月以内。
什么是票据贴现?
票据贴现
票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前,将票据背书后上交银行贴现,银行将票据的到期价值,扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息 (贴现折价)后的余款付与企业,称为应收票据贴现。应收票据贴现利息与贴现实得金额的计算公式为:
贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期
实得金额=票据到期价值/uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg贴现利息
在出票人向银行偿付已贴现的票据前,贴现应收票据是企业的或有负债。企业开出本身的票据向银行贴现,银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业,称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算,它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配,转为利息费用。
企业信用报告中票据贴现是什?
企业信用报告中票据贴现是指: 票据贴现是对持票人来说,贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为,这样可提前收回垫支于商业信用的资本,而对银行或贴现公司来说,贴现是与商业信用结合的放款业务。票据的所有权人是银行。
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票据贴现,票据贴现背书什么意思?
贴现是指票据的持票人,即票据权利人,将所持有的未到期票据向银行让渡票据权利,以获取资金的票据权利融资转让行为。
背书是指票据前手以对付对价为条件,将票据权利通过背书的方式进行流通转让,背书是票据流通中的支付结算行为。
票据贴现如何计算?
借:银行存款 39 186.67元
借:财务费用 813.33元
贷:应收票据 40 000.00元
贴现期限 = 30 + 31 + 1 /uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg 1 = 61天其中,4月30天、5月31天、6月1天。
贴现息 = 40 000 * (12% / 360) * 61 = 813.33元
贴现额 = 40 000 /uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg 813.33 = 39 186.67元
都涉及哪些费用?
持票人向银行转让未到期票据并贴付一定利息以兑取现金的行为。贴现对持票人来说是出让票据,提前收回垫支于商业信用的资金;对银行来说,是与商业信用相结合的一种银行授信业务。
种类 贴现可分为:①商业票据贴现,是指持票人将未到期的商业票据按贴现率扣除贴现利息后向银行所作的票据转让;②银行承兑汇票贴现,是指持票人为了取得现款,将未到期的银行已承兑的汇票,以贴付自贴现日起至票据到期日止的利息为条件,向银行所作的票据转让。
特点 贴现与银行贷款业务有明显区别:①资金投放的对象不同。银行贷款以借款人为对象,贴现以票据为对象,实行是一种票据的买入。②在信用关系上体现的当事人不同。银行贷款的当事人为银行和借款人及其保证人,贴现的当事人则为银行、贴现人及票据上的所有当事人。贴现票据到期不获偿付,贴现人及票据上所有当事人均为债务人。③资金贷放与融通期限不同。银行贷款期限可长达1年甚至数年、数十年,而贴现期限较短,一般不超过6个月。④计息方式不同。银行贷款利息一般在贷款到期或按约定时期定期收取,贴现则以折扣方式事先获取利息,由银行贴现时预先扣收。 程序 贴现是一种票据转让行为,其具体手续为:①背书。持票人以转让票据权利为目的在票据背后签名盖章,然后把票据出让给银行。如果银行要求保证人,持票人还需办理票据转让的保证手续。②结算。一方面持票人在扣除贴现应付利息后从银行获得票据贴现现款;另一方面贴现银行付出贴现现款,收进贴现票据。如果贴现票据到期不能获得偿付,银行可行使追索权。
贴现率 贴现率即贴现利率。贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算,并一次预先扣除。因为贴现是银行对汇票的购入,购入时与汇票到期日有时间差,贴现利息就是这一时间差的利息。贴现率的高低既受整个金融市场利率水平的影响,呈正相关关系,也受贴现市场供求关系的影响。
转贴现和再贴现 转贴现是指商业银行经贴现购得原始票据后,在二级市场上出售,以贴现方式转让给其他的金融机构,由其他金融机构买进。再贴现是指商业银行和其他金融机构,将已贴现的未到期票据,再向中央银行贴现,以取得信贷资金的行为。它是中央银行对商业银行及其他金融机构融通资金的一种形式,实质是中央银行的授信业务。
再贴现率 再贴现政策是中央银行宏观货币政策的一项重要调节手段,是中央银行作为最后贷款人通过提高或降低再贴现率来达到紧缩或扩张商业银行信贷能力的一种手段。因为再贴现率的高低直接影响商业银行的资金来源成本。一方面,商业银行会随再贴现率的升降相应减少或扩大从中央银行以再贴现方式取得资金来源的数量,收缩或增加信贷供给;另一方面,再贴现率决定商业银行贷款利率水平,若中央银行提高再贴现率,商业银行贷款利率也会相应提高,在一定程度上就抑制了贷款需求,反之,则能刺激信贷需求。
中国的票据承兑贴现市场主要办理商业票据贴现和银行承兑汇票贴现。银行只接受在国家政策充许的商业信用范围内按照购销双方订立的经济合同所签发的票据。各专业银行按规定可以办理贴现的,主要是季节性销售的商品;商业批发、批零企业之间按调拨计划和提前下达的商品;试销新商品;暂时呆滞积压的商品以及清理拖欠贷款等。贴现利率一般比国营工商企业流动资金贷款利率下浮0.30‰,贴现期限控制在6个月以内。
什么是票据贴现?
票据贴现
票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前,将票据背书后上交银行贴现,银行将票据的到期价值,扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息 (贴现折价)后的余款付与企业,称为应收票据贴现。应收票据贴现利息与贴现实得金额的计算公式为:
贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期
实得金额=票据到期价值/uploads/title/20231207/6570f93b59fed.jpg贴现利息
在出票人向银行偿付已贴现的票据前,贴现应收票据是企业的或有负债。企业开出本身的票据向银行贴现,银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业,称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算,它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配,转为利息费用。
企业信用报告中票据贴现是什?
企业信用报告中票据贴现是指: 票据贴现是对持票人来说,贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为,这样可提前收回垫支于商业信用的资本,而对银行或贴现公司来说,贴现是与商业信用结合的放款业务。票据的所有权人是银行。
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