年度所得税汇算清缴(企业汇算清缴申报后可以撤回吗)
专栏
2024-02-11 21:03
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目录- 年度所得税汇算清缴,企业汇算清缴申报后可以撤回吗?
- 如何申报个人所得税汇算综合年度汇算清缴?
- 公积金汇算清缴是什么意思?
- 小规模年度汇算清缴怎么申报?
- 汇算清缴公式?
- 个人同一年两个单位如何汇算清缴?
- 2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税?
年度所得税汇算清缴,企业汇算清缴申报后可以撤回吗?
企业汇算清缴申报一旦提交后,通常情况下是不能撤回的。因为企业汇算清缴是涉及到税收的重要程序,一旦提交后就会被税务部门进行审核和核算,如果存在错误或者漏报等问题,企业需要及时向税务部门进行更正和调整。
但是,如果企业在申报过程中出现了系统故障或者其他不可抗力因素,导致申报信息错误或者不完整,可以向税务部门申请撤回并重新申报。总之,企业在进行汇算清缴申报时,需要仔细核对资料,确保申报信息准确无误,以避免后续不必要的麻烦。
如何申报个人所得税汇算综合年度汇算清缴?
1、目前有线下、线上两种方式进行汇算,小编在这里选择线上申报,我们需要下载个人所得税移动客户端,通过手机客户端的方式进行申请。
2、下载完之后,我们需要注册、登录自己的账号。登陆之后,点击首页的“我要办税”。
3、在这里可以看到几项功能,其中一项是专项扣除填报,每年可以进行一次申报。年收入超过六万的小伙伴们,如有符合的项目,记得一定要填报,有优惠。
4、我们在税费申报栏目下,点击“综合所得年度汇算清缴”进入申报页面。在该页面我们可以看到自己的缴税情况、雇佣单位和汇缴地等信息,核对好自己的信息后,我们就可以点击申报了。
5、点击申报完成,再次进入就会出现弹框显示已经申报完成,点击申报详情可以在已完成中查看到具体的申报信息,如申报信息有误,在此页面还可以更正申报信息。
6、点击上方的退税记录,我们可以查看状态。小编目前已经处在处理状态,只用安静等到账。
公积金汇算清缴是什么意思?
公积金清算缴是指将个人和单位缴纳的公积金汇集至公积金管理中心的个人账户中。办理了住房公积金联名卡的缴存人,可以通过多种方式查询个人住房公积金缴存状态、汇缴年月、月缴存额、公积金账号等情况,包括本地公积金官网、本地公积金APP、本地住房公积金热线等。住房公积金月汇缴额=缴存基数x缴存比例;住房公积金缴存基数为职工本人上一年度月平均工资(合同工按月聘用工资计算);住房公积金缴存比例,职工个人和单位各为8%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg15%,具体由单位根据其经济承受能力在规定的缴存比例幅度内确定。
小规模年度汇算清缴怎么申报?
小规模纳税人年度汇算清缴的申报流程如下:
1. 登录税局官网,进入网上申报系统,选择“小规模纳税人”并填写纳税人信息。
2. 进入“申报表格填写”页面,选择“企业所得税汇算清缴申报表”并填写相关信息。
3. 填写完毕后,点击“生成申报表”并下载填好的表格。
4. 将下载的表格打印出来,签字并加盖公司公章。
5. 将签字盖章后的表格及其他相关证明文件一起提交到当地税务局进行审核。
6. 审核通过后,缴纳企业所得税汇算清缴款项。
需要注意的是,如果您不熟悉申报流程或者有任何疑问,建议您咨询当地税务局或专业的财务人员以获取相关帮助。
汇算清缴公式?
个人所得税年度汇算清缴公式=[(综合所得收入额/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000元/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg专项扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg专项附加扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg依法确定的其他扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg捐赠)×适用税率/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg速算扣除数]/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg已预缴税额。计算结果为正数则需要补交税款,为负数则可以申请退税。
其中:
综合所得收入额=工资薪金收入+劳务报酬收入×80%+特许权使用费收入×80%+稿酬收入×80%×70%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg其他免税收入
专项扣除=养老保险+医疗保险+失业失业保险+住房公积金
专项附加扣除=子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人
适用税率以及速算扣除数(综合所得适用)见下图:
个人同一年两个单位如何汇算清缴?
你好,如果一个人在同一年内在两个单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴。具体操作步骤如下:
1. 在第一个单位工作时,按照工资所得的税法规定进行个人所得税的计算和缴纳。单位会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
2. 在第二个单位工作时,需要向第二个单位提供第一个单位的个人所得税缴纳证明,以便第二个单位按照实际应纳税额进行个人所得税的计算和缴纳。同时,第二个单位也会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
3. 在年末进行汇算清缴时,需要将第一个单位和第二个单位的个人所得税缴纳情况进行汇总计算。如果第一个单位扣除的个人所得税金额少于实际应纳税额,需要补缴税款;如果第一个单位扣除的个人所得税金额多于实际应纳税额,可以申请退税。
4. 汇算清缴需要填写个人所得税汇算清缴申报表,并提交相关的证明材料,如个人所得税缴纳证明、工资收入证明等。税务部门会根据申报表和证明材料进行审核,并确定个人应缴纳的税款或退还的税款。
总之,个人在同一年内在不同单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴,需要提供相关证明材料并按照规定进行申报和缴纳税款。
2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税?
2022年1月1日起,年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了。2021年年终奖年内发、年后发,到手奖金可能差上万元!有人说,新的计税方式就是多交税,其实未必啊。
事关每个人的收入,这年终奖究竟如何计算的?
合并计算后,到手收入就少了吗?2021年之内发,年终奖依旧按照一次性奖金计算,也就是说年终奖是单独计税的。
而2022年,年终奖会纳入当年综合所得计算。有人说,这种计税方式就是多交税,其实未必啊。
举个简单例子。
王二2021年薪金所得一共是12万,没有其他收入来源。可以扣除的费用一年是36000,年终奖金是8万。
如果2021年内把奖金发了,还适用于独立计税政策。
按照年终奖计税办法,应纳税额=80000×10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg210=7790元。
全年综合所得部分应纳税所得额=120000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg36000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000=24000。
根据综合所得税率表可知,适用的税率是3%,应纳税额=24000×3%=720元。
全年总应纳税额=7790+720=8510元
若2021年年终在2022年1月份或者之后的某个月份发放,则按照新规定,合并到综合所得计算,不再单独按照全年一次性奖金计算。
我们看下如何计算:
全年综合所得部分应纳税所得额=120000+80000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg36000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000=104000元。
根据综合所得税率表看,适用的税率是10%。
应纳税总额=104000*10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg2520=7880元。
这种情况下,某人的年终奖反而是并入计算后,缴纳的更少了,节省了600多元。
什么情况下收入会变少?其实,无论是哪种计算方式,因为税种采用的是阶梯计税方式,都会有一个临界点,也就是界点以内,没有影响,或者还节省了税。界点以外,可能就是要多交税。
按一次性奖金计算和合并计算的界点是全年应纳税所得额(含年终奖)是36000。
当全年应纳税所得额(含年终奖)大于等于0小于等于36000,选择将年终奖并入综合所得计税与单独计算年终奖和综合所得的个税,二者计算税负无明显变化,对收入影响不大或者无影响,就如同我前面那个例子,也就600多块的差别,有的甚至没啥差别。
而当全年应纳税所得额(含年终奖)大于36000时,原先一些高收入人群会将全年收入拆分,一部分当做每月工资,一部分当做年终奖,达到节税目的。新的政策下,这种现象就会被杜绝,对于这部分人来说,是税负增加了,收入缩水了。
为什么要合并纳税?其实,直白一点说,从节税的角度考虑,在2021年之前,对于低收入人群来说,选择合并纳税,自己到手的工资多。
而对于高收入人群,全年收入拆分为工资和年终奖比较合适,分开纳税比较划算,因为高收入人群不存在退税,而且还要补税。
比如,李四全年应纳税所得额12万,年终奖10万元。
在2021年之前,年度一次性奖金应缴个人所得税:10万*10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg2520=7480
个税=12万×10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg2520=9480
总额:7480+9490=16960
2022年,年终奖并入当年综合所得后
全年纳税(12万+10万)*20%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg16920=27080元
两相对比:27080—16960=10120
也就是说,像李四这类高收入人群,年终奖纳入当年综合所得后,交的税多了,有的甚至是少拿一万以上。
其实,把年终奖合并纳税的政策,早在2019年就提出来了,只是有三年过渡期。
国家之所以提出来这个政策,也是有自己考量的因为两个人全年总收入一样(税前),但因为发放工资和年终奖采取的纳税形式不一样时,两个人最终拿到手的税后收入是有差别的。
统一标准后,也是一种公平吧。
当然,对于那些收入特别高的,比如年薪200万以上的,无论哪种方式,影响也是不大的。
以上,希望对你有所帮助。
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- 年度所得税汇算清缴,企业汇算清缴申报后可以撤回吗?
- 如何申报个人所得税汇算综合年度汇算清缴?
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- 小规模年度汇算清缴怎么申报?
- 汇算清缴公式?
- 个人同一年两个单位如何汇算清缴?
- 2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税?
年度所得税汇算清缴,企业汇算清缴申报后可以撤回吗?
企业汇算清缴申报一旦提交后,通常情况下是不能撤回的。因为企业汇算清缴是涉及到税收的重要程序,一旦提交后就会被税务部门进行审核和核算,如果存在错误或者漏报等问题,企业需要及时向税务部门进行更正和调整。
但是,如果企业在申报过程中出现了系统故障或者其他不可抗力因素,导致申报信息错误或者不完整,可以向税务部门申请撤回并重新申报。总之,企业在进行汇算清缴申报时,需要仔细核对资料,确保申报信息准确无误,以避免后续不必要的麻烦。
如何申报个人所得税汇算综合年度汇算清缴?
1、目前有线下、线上两种方式进行汇算,小编在这里选择线上申报,我们需要下载个人所得税移动客户端,通过手机客户端的方式进行申请。
2、下载完之后,我们需要注册、登录自己的账号。登陆之后,点击首页的“我要办税”。
3、在这里可以看到几项功能,其中一项是专项扣除填报,每年可以进行一次申报。年收入超过六万的小伙伴们,如有符合的项目,记得一定要填报,有优惠。
4、我们在税费申报栏目下,点击“综合所得年度汇算清缴”进入申报页面。在该页面我们可以看到自己的缴税情况、雇佣单位和汇缴地等信息,核对好自己的信息后,我们就可以点击申报了。
5、点击申报完成,再次进入就会出现弹框显示已经申报完成,点击申报详情可以在已完成中查看到具体的申报信息,如申报信息有误,在此页面还可以更正申报信息。
6、点击上方的退税记录,我们可以查看状态。小编目前已经处在处理状态,只用安静等到账。
公积金汇算清缴是什么意思?
公积金清算缴是指将个人和单位缴纳的公积金汇集至公积金管理中心的个人账户中。办理了住房公积金联名卡的缴存人,可以通过多种方式查询个人住房公积金缴存状态、汇缴年月、月缴存额、公积金账号等情况,包括本地公积金官网、本地公积金APP、本地住房公积金热线等。住房公积金月汇缴额=缴存基数x缴存比例;住房公积金缴存基数为职工本人上一年度月平均工资(合同工按月聘用工资计算);住房公积金缴存比例,职工个人和单位各为8%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg15%,具体由单位根据其经济承受能力在规定的缴存比例幅度内确定。
小规模年度汇算清缴怎么申报?
小规模纳税人年度汇算清缴的申报流程如下:
1. 登录税局官网,进入网上申报系统,选择“小规模纳税人”并填写纳税人信息。
2. 进入“申报表格填写”页面,选择“企业所得税汇算清缴申报表”并填写相关信息。
3. 填写完毕后,点击“生成申报表”并下载填好的表格。
4. 将下载的表格打印出来,签字并加盖公司公章。
5. 将签字盖章后的表格及其他相关证明文件一起提交到当地税务局进行审核。
6. 审核通过后,缴纳企业所得税汇算清缴款项。
需要注意的是,如果您不熟悉申报流程或者有任何疑问,建议您咨询当地税务局或专业的财务人员以获取相关帮助。
汇算清缴公式?
个人所得税年度汇算清缴公式=[(综合所得收入额/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000元/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg专项扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg专项附加扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg依法确定的其他扣除/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg捐赠)×适用税率/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg速算扣除数]/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg已预缴税额。计算结果为正数则需要补交税款,为负数则可以申请退税。
其中:
综合所得收入额=工资薪金收入+劳务报酬收入×80%+特许权使用费收入×80%+稿酬收入×80%×70%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg其他免税收入
专项扣除=养老保险+医疗保险+失业失业保险+住房公积金
专项附加扣除=子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人
适用税率以及速算扣除数(综合所得适用)见下图:
个人同一年两个单位如何汇算清缴?
你好,如果一个人在同一年内在两个单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴。具体操作步骤如下:
1. 在第一个单位工作时,按照工资所得的税法规定进行个人所得税的计算和缴纳。单位会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
2. 在第二个单位工作时,需要向第二个单位提供第一个单位的个人所得税缴纳证明,以便第二个单位按照实际应纳税额进行个人所得税的计算和缴纳。同时,第二个单位也会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
3. 在年末进行汇算清缴时,需要将第一个单位和第二个单位的个人所得税缴纳情况进行汇总计算。如果第一个单位扣除的个人所得税金额少于实际应纳税额,需要补缴税款;如果第一个单位扣除的个人所得税金额多于实际应纳税额,可以申请退税。
4. 汇算清缴需要填写个人所得税汇算清缴申报表,并提交相关的证明材料,如个人所得税缴纳证明、工资收入证明等。税务部门会根据申报表和证明材料进行审核,并确定个人应缴纳的税款或退还的税款。
总之,个人在同一年内在不同单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴,需要提供相关证明材料并按照规定进行申报和缴纳税款。
2022年起年终奖纳入综合所得缴纳个税?
2022年1月1日起,年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了。2021年年终奖年内发、年后发,到手奖金可能差上万元!有人说,新的计税方式就是多交税,其实未必啊。
事关每个人的收入,这年终奖究竟如何计算的?
合并计算后,到手收入就少了吗?
2021年之内发,年终奖依旧按照一次性奖金计算,也就是说年终奖是单独计税的。
而2022年,年终奖会纳入当年综合所得计算。有人说,这种计税方式就是多交税,其实未必啊。
举个简单例子。
王二2021年薪金所得一共是12万,没有其他收入来源。可以扣除的费用一年是36000,年终奖金是8万。
如果2021年内把奖金发了,还适用于独立计税政策。
按照年终奖计税办法,应纳税额=80000×10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg210=7790元。
全年综合所得部分应纳税所得额=120000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg36000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000=24000。
根据综合所得税率表可知,适用的税率是3%,应纳税额=24000×3%=720元。
全年总应纳税额=7790+720=8510元
若2021年年终在2022年1月份或者之后的某个月份发放,则按照新规定,合并到综合所得计算,不再单独按照全年一次性奖金计算。
我们看下如何计算:
全年综合所得部分应纳税所得额=120000+80000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg36000/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg60000=104000元。
根据综合所得税率表看,适用的税率是10%。
应纳税总额=104000*10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg2520=7880元。
这种情况下,某人的年终奖反而是并入计算后,缴纳的更少了,节省了600多元。
什么情况下收入会变少?
其实,无论是哪种计算方式,因为税种采用的是阶梯计税方式,都会有一个临界点,也就是界点以内,没有影响,或者还节省了税。界点以外,可能就是要多交税。
按一次性奖金计算和合并计算的界点是全年应纳税所得额(含年终奖)是36000。
当全年应纳税所得额(含年终奖)大于等于0小于等于36000,选择将年终奖并入综合所得计税与单独计算年终奖和综合所得的个税,二者计算税负无明显变化,对收入影响不大或者无影响,就如同我前面那个例子,也就600多块的差别,有的甚至没啥差别。
而当全年应纳税所得额(含年终奖)大于36000时,原先一些高收入人群会将全年收入拆分,一部分当做每月工资,一部分当做年终奖,达到节税目的。新的政策下,这种现象就会被杜绝,对于这部分人来说,是税负增加了,收入缩水了。
为什么要合并纳税?
其实,直白一点说,从节税的角度考虑,在2021年之前,对于低收入人群来说,选择合并纳税,自己到手的工资多。
而对于高收入人群,全年收入拆分为工资和年终奖比较合适,分开纳税比较划算,因为高收入人群不存在退税,而且还要补税。
比如,李四全年应纳税所得额12万,年终奖10万元。
在2021年之前,年度一次性奖金应缴个人所得税:10万*10%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg2520=7480
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总额:7480+9490=16960
2022年,年终奖并入当年综合所得后
全年纳税(12万+10万)*20%/uploads/title/20231129/6566c32b61ace.jpg16920=27080元
两相对比:27080—16960=10120
也就是说,像李四这类高收入人群,年终奖纳入当年综合所得后,交的税多了,有的甚至是少拿一万以上。
其实,把年终奖合并纳税的政策,早在2019年就提出来了,只是有三年过渡期。
国家之所以提出来这个政策,也是有自己考量的因为两个人全年总收入一样(税前),但因为发放工资和年终奖采取的纳税形式不一样时,两个人最终拿到手的税后收入是有差别的。
统一标准后,也是一种公平吧。
当然,对于那些收入特别高的,比如年薪200万以上的,无论哪种方式,影响也是不大的。
以上,希望对你有所帮助。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!