公司节税筹划(企业所得税25)
专栏
2024-01-16 13:27
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目录公司节税筹划,企业所得税25?
国以税为本,人以信为先。争作诚信纳税人,共创社会和谐天。这个问题很大,应该是属于合理避税的范畴。增值税基本无法回避,主要是增加进项。业务扩大阶段,后续进项很多,抵扣也很客观。企业所得税,我所在的城市营业额低于100万的,按照10%征收。企业业绩很好的,可以申请高新科技企业这个部分可以节省很多。另外就是一些项目可以申请政府的补助,雇佣残疾员工以及实习生政府也有补助。合理避税是个大议题,各企业情况不同,需要组合操作。企业财务总监一般薪水较高是有道理的,钱很难挣,挣回来如何省也是大学问。
广州建筑设计企业缺成本发票进项发票如何合规节税?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
缺成本发票难题,建筑设计企业如何合规节约税金的支出?
在这个房价即天价的时代,房开企业和建筑企业赚钱很多。事实上,建筑相关产业都是高利润产业,但是与建筑关联的另外一个产业,综合税负更加可怕。那就是建筑设计行业。
建筑设计行业由于行业的特殊性,企业的成本构成主要是人员工资的支出和企业办公运营的相关费用支出,其他类的进项发票和可供抵扣发票较少。由于这些行业的特性、导致了建筑设计企业相较于其他建筑相关产业来讲、税收压力更大。
而且建筑设计企业对建筑行业来讲非常重要,建筑设计企业不仅决定建筑的外观、空间、使用功能等,也决定建筑成本、建筑质量安全、建筑能耗等等。
建筑设计是决定建筑物的决定性产业。建筑设计不仅仅决定建筑物的外观、空间、使用功能。还决定建筑施工工艺和建筑材料的选择、要求、和满足人们审美的需求、构成了建筑工程质量系统的内在质量。
了解建筑设计行业的朋友们对一些资深设计师团队设计的图纸动辄上百万,上千万觉得非常惊讶,但是实际情况是这些建筑设计确实值这个价值。这位这些建筑设计图纸都是知识和艺术的结晶。上百万、上千万的设计图纸给建筑设计相关的企业带来了丰厚的利润。但是同时给建筑设计企业带来了较大的税收负担和困扰。
建筑设计行业的企业所得税一直让建筑设计企业非常头疼,高达25%的企业所得税税率。会导致建筑设计企业的税收到手收益大打折扣。
针对高额的企业所得税,建筑设计企业有哪些合规的筹划方式,可以合规节税?
小编推荐建筑设计企业通过享受各种税收优惠政策的方式,来合规的节税筹划
比如通过申请小编平台对接的税收优惠园区的税收政策来合规的进行节税筹划
一、有限公司的高额税收奖励返还政策具体政策为 1、增值税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90% 不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
2、企业所得税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
3、个人所得税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
4、股东红利税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
二、税收洼地针对建筑设计企业小规模纳税人的核定征收政策1、增值税按照现行税法规定,小规模减按:1%征收
2、如果将个人独资企业设立在小编对接的税收园区,所得税可以核定征收,税率:0.5%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg2.1%
3、附加税按照今年的政策可以减半征收,附加税为增值税的:12%,减半征收为:0.06%
综合税率仅需:0.5%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg3.16% 相较于正常模式、合规节税至少:80%以上建筑设计企业对于建筑行业来讲非常重要,但是高额的税收负担也是困扰该行业的一个重要问题,建筑设计企业通过享受税收优惠政策的方式来合规的税务筹划,不仅可以有效节税、并且完全合规合法、能够合规解决困扰建筑设计企业高额税负问题
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!
会计如何进行筹划来合理节税呢?
本园区提供税收优惠政策:
1.增值税30%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg50%财政奖励,企业所得税30%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg50%财政奖励。
2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg2%无需考虑成本。
3.不需要实体入住,法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。
4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。
案例如下:
比如一家有限公司年利润1000万:
原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红(500w/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg125w)*20%=75w
500万利润需要缴纳高达200万的税金!
通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润,一家个独开票500万以内,上税20万左右,2家就是40万,原本1000万所得利润综合缴税400万,现在只需要上40万,少交360万,节税90%!
详情咨询留言或私信联系
节税的区别主要有哪些?
节税必须是合理合法,毕竟我国是纳税大国,国家的发展也离不开税收,故而国家也会为企业考虑给到一些税收优惠政策,也是想在合法的范围内减轻企业的税收压力。国家好企业才会好,我们要有大局观。
例如在京''东众创授权德c清产业基地,入z驻该园区享有税收优惠政策,若能合理的利用地方或园区的税收优惠政策,享受所得税核定征收,这对企业来说将会节省很大一笔费用。
节税筹划的三个层面具体该如何设计和规划呢?
一、第一层:战略架构层面
“世界上只有死亡和税收不可避免”,如果企业在设立之初以及在扩张过程中,积极利用各国(地区)法定税负率差异、不同组织形式的税负差异等因素,通过积极筹划,可以实现运营及投资退出阶段的税负成本最优化。
事实上,许多世界跨国企业在进行全球投资的过程中,无不是架构先行,通过合理规划公司全球的运营和税务架构,实现了税负的最优化。典型的案例如苹果公司的“双层爱尔兰加上荷兰三明治架构”,包括谷歌、亚马逊、Facebook、惠普和微软等逾百家美国著名跨国公司亦采用这一架构。
在企业战略架构层面引入节税筹划需要企业决策层的重视和充分关注,同时需要借助于公司内外的税务专家的智慧,根据企业的实际情况,制定切实可行的节税筹划方案。典型的筹划领域包括:
1、中国企业“走出去”架构的安排,中间控股公司、投资平台的搭建;
2、集团公司内部组织架构的安排,供应链税务筹划与管理;
3、集团总公司注册地的选择和筹划;
4、总分公司模式还是母子公司模式的安排;
5、控股公司注册地的选择与投资退出税负的筹划等等。
二、第二层:商业模式层面
企业在运营投资中,不断通过生产经营、商业活动、并购重组实现企业的盈利和价值最大化,而各种交易会产生包括企业所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,企业可以通过积极的节税筹划,通过规划交易以及商业模式实现合法、合理税负的降低。
商业模式层面的节税筹划常见的领域包括:
1、企业融资过程中,采取股权融资还是债权融资;
2、并购重组中,选择股权收购还是资产收购;
3、资产剥离中,是资产销售还是采取分立的方式;
4、营改增背景下,是购买服务还是内部组建职能公司;
5、重大交易中涉税条款的拟定与商业目的的实现等等。
三、第三层:税务管理层面
企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家行政管理部门的要求,按照规定进行纳税申报,更主要的是通过规范税务管理,协调科研、生产、销售等部门,发现并积极享受国家各项税收优惠政策,同时通过规范化的税务管理,控制潜在的税务风险。
1、行业性税收优惠申请,比如高新技术企业资格申请、双软企业资格申请、创投企业资格认定,等等;
2、行业性税收优惠申请,比如西部大开发税收优惠、国家及各地区出台的区域性税收优惠政策,等等;
3、资产损失扣除管理,按照要求进行专项申报或一般申报,积极准备备案和备查材料,等等;
4、增值税专用发票的管理,按照规定及时获取进行发票,并在规定的期间进行抵扣;
5、纳税申报管理,按照税法规定积极申报缴纳税款,积极按照规定享受各项退税优惠等等。
我认为节税筹划从宏观到微观可以分为三个层面。
一是战略架构层面。企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。
二是商业模式层面。主要通过合同涉税条款的拟定来实现。
三是税务管理层面。主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。
三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此节税筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与,尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择,没有公司中高层管理者的参与和支持,是无法实现的。比如促销政策的选择,如果没有市场部门等其他部门的参与,节税筹划可能不太好做。因此,节税筹划是一个比较综合的事情,需要统筹各方面的因素。
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公司节税筹划,企业所得税25?
国以税为本,人以信为先。争作诚信纳税人,共创社会和谐天。这个问题很大,应该是属于合理避税的范畴。增值税基本无法回避,主要是增加进项。业务扩大阶段,后续进项很多,抵扣也很客观。企业所得税,我所在的城市营业额低于100万的,按照10%征收。企业业绩很好的,可以申请高新科技企业这个部分可以节省很多。另外就是一些项目可以申请政府的补助,雇佣残疾员工以及实习生政府也有补助。合理避税是个大议题,各企业情况不同,需要组合操作。企业财务总监一般薪水较高是有道理的,钱很难挣,挣回来如何省也是大学问。
广州建筑设计企业缺成本发票进项发票如何合规节税?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税!
缺成本发票难题,建筑设计企业如何合规节约税金的支出?
在这个房价即天价的时代,房开企业和建筑企业赚钱很多。事实上,建筑相关产业都是高利润产业,但是与建筑关联的另外一个产业,综合税负更加可怕。那就是建筑设计行业。
建筑设计行业由于行业的特殊性,企业的成本构成主要是人员工资的支出和企业办公运营的相关费用支出,其他类的进项发票和可供抵扣发票较少。由于这些行业的特性、导致了建筑设计企业相较于其他建筑相关产业来讲、税收压力更大。
而且建筑设计企业对建筑行业来讲非常重要,建筑设计企业不仅决定建筑的外观、空间、使用功能等,也决定建筑成本、建筑质量安全、建筑能耗等等。
建筑设计是决定建筑物的决定性产业。建筑设计不仅仅决定建筑物的外观、空间、使用功能。还决定建筑施工工艺和建筑材料的选择、要求、和满足人们审美的需求、构成了建筑工程质量系统的内在质量。
了解建筑设计行业的朋友们对一些资深设计师团队设计的图纸动辄上百万,上千万觉得非常惊讶,但是实际情况是这些建筑设计确实值这个价值。这位这些建筑设计图纸都是知识和艺术的结晶。上百万、上千万的设计图纸给建筑设计相关的企业带来了丰厚的利润。但是同时给建筑设计企业带来了较大的税收负担和困扰。
建筑设计行业的企业所得税一直让建筑设计企业非常头疼,高达25%的企业所得税税率。会导致建筑设计企业的税收到手收益大打折扣。
针对高额的企业所得税,建筑设计企业有哪些合规的筹划方式,可以合规节税?
小编推荐建筑设计企业通过享受各种税收优惠政策的方式,来合规的节税筹划
比如通过申请小编平台对接的税收优惠园区的税收政策来合规的进行节税筹划
一、有限公司的高额税收奖励返还政策具体政策为 1、增值税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%
不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
2、企业所得税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%
不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
3、个人所得税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%
不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
4、股东红利税以地方财政留存部分的:70%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg90%
不用实地入驻园区,不改变建筑企业现有的经营模式和地址、注册在园区即可享受园区的高额税收奖励返还
二、税收洼地针对建筑设计企业小规模纳税人的核定征收政策
1、增值税按照现行税法规定,小规模减按:1%征收
2、如果将个人独资企业设立在小编对接的税收园区,所得税可以核定征收,税率:0.5%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg2.1%
3、附加税按照今年的政策可以减半征收,附加税为增值税的:12%,减半征收为:0.06%
综合税率仅需:0.5%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg3.16% 相较于正常模式、合规节税至少:80%以上
建筑设计企业对于建筑行业来讲非常重要,但是高额的税收负担也是困扰该行业的一个重要问题,建筑设计企业通过享受税收优惠政策的方式来合规的税务筹划,不仅可以有效节税、并且完全合规合法、能够合规解决困扰建筑设计企业高额税负问题
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会计如何进行筹划来合理节税呢?
本园区提供税收优惠政策:
1.增值税30%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg50%财政奖励,企业所得税30%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg50%财政奖励。
2.个人独资企业可以享受核定征收0.9%/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg2%无需考虑成本。
3.不需要实体入住,法人不需要到场。注册及后期税务工作均由园区办理。
4.大幅降低企业税负、解决股东分红高管个税等问题。
案例如下:
比如一家有限公司年利润1000万:
原来有限公司企业所得税500w*25%=125w 股东分红(500w/uploads/title/20231130/6567cd37d4b84.jpg125w)*20%=75w
500万利润需要缴纳高达200万的税金!
通过我们核定征收政策办理2家个人独资企业即可解决1000万利润,一家个独开票500万以内,上税20万左右,2家就是40万,原本1000万所得利润综合缴税400万,现在只需要上40万,少交360万,节税90%!
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节税的区别主要有哪些?
节税必须是合理合法,毕竟我国是纳税大国,国家的发展也离不开税收,故而国家也会为企业考虑给到一些税收优惠政策,也是想在合法的范围内减轻企业的税收压力。国家好企业才会好,我们要有大局观。
例如在京''东众创授权德c清产业基地,入z驻该园区享有税收优惠政策,若能合理的利用地方或园区的税收优惠政策,享受所得税核定征收,这对企业来说将会节省很大一笔费用。
节税筹划的三个层面具体该如何设计和规划呢?
一、第一层:战略架构层面
“世界上只有死亡和税收不可避免”,如果企业在设立之初以及在扩张过程中,积极利用各国(地区)法定税负率差异、不同组织形式的税负差异等因素,通过积极筹划,可以实现运营及投资退出阶段的税负成本最优化。
事实上,许多世界跨国企业在进行全球投资的过程中,无不是架构先行,通过合理规划公司全球的运营和税务架构,实现了税负的最优化。典型的案例如苹果公司的“双层爱尔兰加上荷兰三明治架构”,包括谷歌、亚马逊、Facebook、惠普和微软等逾百家美国著名跨国公司亦采用这一架构。
在企业战略架构层面引入节税筹划需要企业决策层的重视和充分关注,同时需要借助于公司内外的税务专家的智慧,根据企业的实际情况,制定切实可行的节税筹划方案。典型的筹划领域包括:
1、中国企业“走出去”架构的安排,中间控股公司、投资平台的搭建;
2、集团公司内部组织架构的安排,供应链税务筹划与管理;
3、集团总公司注册地的选择和筹划;
4、总分公司模式还是母子公司模式的安排;
5、控股公司注册地的选择与投资退出税负的筹划等等。
二、第二层:商业模式层面
企业在运营投资中,不断通过生产经营、商业活动、并购重组实现企业的盈利和价值最大化,而各种交易会产生包括企业所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,企业可以通过积极的节税筹划,通过规划交易以及商业模式实现合法、合理税负的降低。
商业模式层面的节税筹划常见的领域包括:
1、企业融资过程中,采取股权融资还是债权融资;
2、并购重组中,选择股权收购还是资产收购;
3、资产剥离中,是资产销售还是采取分立的方式;
4、营改增背景下,是购买服务还是内部组建职能公司;
5、重大交易中涉税条款的拟定与商业目的的实现等等。
三、第三层:税务管理层面
企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家行政管理部门的要求,按照规定进行纳税申报,更主要的是通过规范税务管理,协调科研、生产、销售等部门,发现并积极享受国家各项税收优惠政策,同时通过规范化的税务管理,控制潜在的税务风险。
1、行业性税收优惠申请,比如高新技术企业资格申请、双软企业资格申请、创投企业资格认定,等等;
2、行业性税收优惠申请,比如西部大开发税收优惠、国家及各地区出台的区域性税收优惠政策,等等;
3、资产损失扣除管理,按照要求进行专项申报或一般申报,积极准备备案和备查材料,等等;
4、增值税专用发票的管理,按照规定及时获取进行发票,并在规定的期间进行抵扣;
5、纳税申报管理,按照税法规定积极申报缴纳税款,积极按照规定享受各项退税优惠等等。
我认为节税筹划从宏观到微观可以分为三个层面。
一是战略架构层面。企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。
二是商业模式层面。主要通过合同涉税条款的拟定来实现。
三是税务管理层面。主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。
三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此节税筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与,尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择,没有公司中高层管理者的参与和支持,是无法实现的。比如促销政策的选择,如果没有市场部门等其他部门的参与,节税筹划可能不太好做。因此,节税筹划是一个比较综合的事情,需要统筹各方面的因素。
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