税收洼地合法吗(现在做税收洼地的多吗)
专栏
2024-01-11 06:36
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目录- 税收洼地合法吗,现在做税收洼地的多吗?
- 公司想找个好点的税收洼地?
- 税收洼地还能不能用呢?
- 2019年该如何利用税收洼地地区解决企业税负成本?
- 怎样的企业适合去税收洼地?
- 国家对低洼地有什么政策?
- 把利润转移到税收洼地即可节税80?
税收洼地合法吗,现在做税收洼地的多吗?
我们先了解什么是税收洼地,就是因财政税收政策的差异而导致税收成本比其他区域低的地方。税收洼地火起来也就是金税三期实施的这几年,因为以前企业粗暴的避税方法用不了了,所以很多企业就会寻找一些政策性成本较低的地方。比如有名的霍尔果斯之类等,但随着企业滥用洼地,现在中央已下文,要加大对税收洼地的监管。但是,国家也在各地积极推动优化营商环境的政策,所以我觉得做税收洼地的地方应该也不会少。
公司想找个好点的税收洼地?
重庆合惠尚服不错,政策稳定,快速兑付,而且专业节税顾问一对一对接服务,就在重庆市渝中区企业天地4号楼21层
税收洼地还能不能用呢?
税收洼地,存在既有其合理性,这个所谓的税收洼地,也是当地招商引资的一种姿态和政策。税收洼地与电商企业偷税漏税补税,这个话题火爆起来的原因是龚文祥和网红李佳琦之间的话题,但这不影响所谓的税收洼地,就是宽松的税收政策的区域城市,这个税收洼地和偷税漏税之间没有必然的直接关系,但可能地方政策不一样,偷税漏税的难度也不一样,我们只能这样理解!又代表了各地招商引资给予优惠税收扶持政策的地方,就一定会偷税,漏税则未必!
但这么一闹,很多电商企业也不敢在税收洼地做注册了,因为反而成为税收部门重点的查处对象,特别那些批量的大量注册公司的电商和网红还有明星,作为企业而言,都招聘了很多财务高手,努力的做好税收的运营,尽量的少交税,成为了企业的一个指标,偷税漏税和财务运营之间有的时候是有灰色的,搞好了,查不到,就是财务运营,搞不好被查到了,就是偷税漏税!那么,哪家企业是100%绝对的干干净净?
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2019年该如何利用税收洼地地区解决企业税负成本?
目前,全国的国税局和地税局已经合并,税务机关受国家税务总局统一领导,地方政府对税务机关的影响和干预会进一步减少,这样的“税收洼地”会越来也少。中央政府就是希望通过抑制税收返还,促使地方政府改变招商模式,抑制地方政府招商引资冲动,逐步转变为服务型政府。2010年,国家“一带一路”战略实施之后,霍尔果斯被列为新的经济特区,国税与财政部门联合下发通知,对这里实行“五减五免”的税收优惠。伴随着2016年营业税改增值税试点在全国推行,霍尔果斯的优惠政策再次加码,在霍尔果斯开发区新设企业还可以享受增值税及附加税返还。
2018年1月,随着影视行业的事件发酵,霍尔多斯的“税收洼地”也受到质疑,当地相关部门对在霍尔果斯的注册企业提出新要求,企业必须实体落地,根据开票量规模的大小,提供相应面积的办公场地,以及对应数量的工作人员,并给员工缴纳社保;已经享受到税收减免的企业,必须拿出企业所得税减免的20%用于在霍尔果斯的地方投资,投资类型包括实体投资、政府投资、公益基金,企业可从中任选一种;另外,注册企业必须拿出开票量金额的1%用于缴纳保证金。对于一个西北的边陲小城,随着税收政策的调整,所谓的“避税天堂”已经云烟漫漶。“只要有税收,就有避税现象的存在”,在税收政策日趋严格,而企业综合税负依然居高不下的情况下,我认为,合理的避税应该通过一下三种方式:
1、科技扶持政策日益加码,新兴科技产业依然是国家税收、财政优惠政策所支持的重点行业,如果企业属于新兴类行业,则应考虑如何更好地规划和利用好相关税收法律或法规规定的如高新技术企业、软件企业、研发费用加计扣除等多类优惠政策;
2、地方产业扶持资金增多,随着税收返还的消失,地方通过“产业扶持”、“财政补贴”等形式发放奖励资金,建议在企业落户前,即与地方谈妥,避开税收返还,取得最大的收益已弥补税收方面的损失;
3、以上两点都是针对的科技型企业和大型企业,对传统行业的中小企业而言,在国家和地方政府面前没有什么议价能力,那么现金为王,在这个经济寒冬里,不招人、不投资、不增产,静等继续规模的减税降费和经济形势的好转,或许是唯一而无奈的办法了。
怎样的企业适合去税收洼地?
适用于税收洼地企业的特点
1、一般纳税人认定标准
生产加工型企业1年的收入额超过50万会被认定为一般纳税人,商贸型企业是80万,服务业则是500万。因此,对于服务业来讲,有些政策只适用于小规模纳税人时,我们就有500万的额度空间。
2、没有太多进项抵扣
已经认定为一般纳税人的,服务业的税率一般为11%和6%,交通运输业为11%,其他大部分服务业为6%。通常来讲,服务业人力资源成本占比较高,我们都知道人力资源成本也就是我们发的工资,基本上是没有进项税额抵扣的,因为员工给公司提供服务是不交增值税的,相应的公司也无法拿到增值税进行抵扣,服务业面临基本没有太多进项税抵扣的情况。
3、招商引资政策宽泛
很多地区会鼓励服务业的发展,鼓励第三产业的发展,跟服务业相关的招商引资政策相比一般生产商贸企业来讲会更加宽泛。
4、没有固定场地要求
服务业开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所这种要求,对于我们有些税务机关一直强调的“三流合一”,合同、发票、物流要求一致,对于服务业来说要求相对好一点没有那么苛刻。
5、其他行业同样适用
服务业的税收洼地并不仅仅是针对服务业主体来讲的,生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业,可以把珠宝设计部分拆分出去,设计的话是属于服务业的,但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司,可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看,是一个集团型的企业,但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。
财政优惠政策的特点
税务局不能越权制定减免税政策
地方税务机关本身并没有权限制定税收优惠政策,只有国家税务总局层面可以依照国务院、财政部发布的文件制定相应的税收减免政策,再由地方把这些优惠政策落地执行到位。
我们在选择企业注册地的时候需要特别注意,面对地方政府或者招商部门允诺的税收优惠,需要仔细甄别是否是由国家层面给予的,是否有国家政策作为依据,当地是否有制定减免税政策的权限,如果不是,那这个地方所谓的税收优惠就是违规的。
地方政府的财政补贴有权限范围
地方政府可以在权限范围内给予入驻企业,也就是它管辖范围内的企业一定的财政补贴、企业发展扶持金等等,但必须是按规定给符合条件的企业。地方政府可以给予企业的优惠有:落户奖励、办公补贴,按照每年收入多少或收入增长多少给予贡献奖,或者按照你交税的多少,地方留存部分按一定的比例给你返还回去,这些都属于地方财政范围内,并不违规。
地方税务机关可以调整征收方式
地方税务机关可以在权限范围内对所辖企业选择查账征收或者是核定征收的方式。也就是说,当一家企业符合核定征收的条件时,税务机关是有权利按照核定征收的方式对你征税的。地方税务机关虽然没有指定政策的权利,但有落实和执行这个政策的权利。
享受税收优惠的方式
1.主体公司注册在有财政返还的地区,在当地纳税,获取财政返还;
2.部分业务注册在有财政返还的地区,比如珠宝公司的设计部分,游戏公司的软件开发部分,或集团公司的生产研发部分等,把服务部分拆分出来,在当地纳税,主体公司抵税,在当地缴纳的税费就可以享受财政返还优惠;
3.涉及股权转让大额纳税时,要做事先安排,在注册地的选择和主体公司的选择方面,都需要提前合理规划,将增值税、企业所得税或者个人所得税转移到有财政返还的地区。
总的来说,我们在选择税收洼地的时候需要注意的地方有两点,一是当地招商引资优惠是否有越权行为,二是具体税收洼地的选择需要仔细比对。税收洼地众多,具体哪项服务在哪个洼地的奖励政策更多,当时当下对于不同税收洼地来说都是不同的,需要仔细研究。
国家对低洼地有什么政策?
全国很多地方都有税收洼地的优惠政策,可以给企业财政方面的奖励,税收奖励。减少企业的税收压力,属于经济比较落后的地区,这样的地方是需要资金来发展的。
特别是大型的企业,对于这样的税收洼地是非常的需要的,因为年纳税比较多,当地给予企业的奖励政策也高。算下来企业得到的税收奖励就是一笔不小的数字了。
税收洼地属于平困地区经济比较落后,很难吸引人才,所以当地实行总部经济招商形式,不需要企业实体搬迁到我们税收洼地办公,办公地址在一线二线城市都可以,注册地址在我们当地就好,当地政府提供真实的注册地址给企业。
把利润转移到税收洼地即可节税80?
节税的几种方法: (一)固定资产折旧与税收规避 折旧费用提取比例和期限不同,影响所得税课征的多寡和课征时间。据此,公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税,如假定一企业的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致,前二年免缴所得税,后三年减半征收,为达到节税的目的,可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。 (二)用收买亏损公司的方法进行节税 税法中规定亏损准予结转,有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司,通过合并或其他方法,将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损,实质是隐蔽了利润,减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务,使它和本公司经营同样有利润的业务,利用其累积亏损抵消将来的利润,同样也可以达到节税的目的。 (三)利用税收优惠进行节税 国家在颁布每个税种时,都规定了税收的减免,企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策,决定企业的生产经营行为。比如,我国为吸 引外资、引进技术,对外商投资企业实行税收优惠政策。纳税人通过洽谈合资、引资、改制等一系列方式,实现由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税的好办法。内资企业若与外商合资办新企业则可以从获利年度起享有“两免三减半”的优惠。在国家认定的高新技术产业区、“老、少、边、穷”地区投资都有相应的税收优惠政策,企业可利用这些优惠政策去投资,可达到节税的目的。 再如,我国现阶段鼓励接收下岗职工。新办的城镇劳动就业服务企业,当年安置待业人员超过企业从业人员总数60%的,经主管税务机关审查批准,可免征所得税3年。免税期满后,当年所安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的,经主管税务机关审核批准,可减半征收所得税2年。另外,安排一定比例的残疾人员也可达到节税的目的。 (四)选择适当的组织结构形式节税 企业随着业务的不断发展壮大,面临着设立分支机构的选择。分支机构的设立有分公司和子公司两种选择,两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人,业务活动、财务由总公司控制,一切法律责任由总公司承担,其利润上缴总公司,由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人,独立经营单独纳税,公司不直接对它负法律责任。例如,一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构,如果预测其分支机构在一段时间内亏损,应设立分公司,这样就可以冲减总公司的利润,少缴纳企业所得税。相反,如果预测盈利,就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。
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- 税收洼地还能不能用呢?
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- 国家对低洼地有什么政策?
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税收洼地合法吗,现在做税收洼地的多吗?
我们先了解什么是税收洼地,就是因财政税收政策的差异而导致税收成本比其他区域低的地方。税收洼地火起来也就是金税三期实施的这几年,因为以前企业粗暴的避税方法用不了了,所以很多企业就会寻找一些政策性成本较低的地方。比如有名的霍尔果斯之类等,但随着企业滥用洼地,现在中央已下文,要加大对税收洼地的监管。但是,国家也在各地积极推动优化营商环境的政策,所以我觉得做税收洼地的地方应该也不会少。
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税收洼地,存在既有其合理性,这个所谓的税收洼地,也是当地招商引资的一种姿态和政策。税收洼地与电商企业偷税漏税补税,这个话题火爆起来的原因是龚文祥和网红李佳琦之间的话题,但这不影响所谓的税收洼地,就是宽松的税收政策的区域城市,这个税收洼地和偷税漏税之间没有必然的直接关系,但可能地方政策不一样,偷税漏税的难度也不一样,我们只能这样理解!又代表了各地招商引资给予优惠税收扶持政策的地方,就一定会偷税,漏税则未必!
但这么一闹,很多电商企业也不敢在税收洼地做注册了,因为反而成为税收部门重点的查处对象,特别那些批量的大量注册公司的电商和网红还有明星,作为企业而言,都招聘了很多财务高手,努力的做好税收的运营,尽量的少交税,成为了企业的一个指标,偷税漏税和财务运营之间有的时候是有灰色的,搞好了,查不到,就是财务运营,搞不好被查到了,就是偷税漏税!那么,哪家企业是100%绝对的干干净净?
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2019年该如何利用税收洼地地区解决企业税负成本?
目前,全国的国税局和地税局已经合并,税务机关受国家税务总局统一领导,地方政府对税务机关的影响和干预会进一步减少,这样的“税收洼地”会越来也少。中央政府就是希望通过抑制税收返还,促使地方政府改变招商模式,抑制地方政府招商引资冲动,逐步转变为服务型政府。2010年,国家“一带一路”战略实施之后,霍尔果斯被列为新的经济特区,国税与财政部门联合下发通知,对这里实行“五减五免”的税收优惠。伴随着2016年营业税改增值税试点在全国推行,霍尔果斯的优惠政策再次加码,在霍尔果斯开发区新设企业还可以享受增值税及附加税返还。
2018年1月,随着影视行业的事件发酵,霍尔多斯的“税收洼地”也受到质疑,当地相关部门对在霍尔果斯的注册企业提出新要求,企业必须实体落地,根据开票量规模的大小,提供相应面积的办公场地,以及对应数量的工作人员,并给员工缴纳社保;已经享受到税收减免的企业,必须拿出企业所得税减免的20%用于在霍尔果斯的地方投资,投资类型包括实体投资、政府投资、公益基金,企业可从中任选一种;另外,注册企业必须拿出开票量金额的1%用于缴纳保证金。对于一个西北的边陲小城,随着税收政策的调整,所谓的“避税天堂”已经云烟漫漶。“只要有税收,就有避税现象的存在”,在税收政策日趋严格,而企业综合税负依然居高不下的情况下,我认为,合理的避税应该通过一下三种方式:
1、科技扶持政策日益加码,新兴科技产业依然是国家税收、财政优惠政策所支持的重点行业,如果企业属于新兴类行业,则应考虑如何更好地规划和利用好相关税收法律或法规规定的如高新技术企业、软件企业、研发费用加计扣除等多类优惠政策;
2、地方产业扶持资金增多,随着税收返还的消失,地方通过“产业扶持”、“财政补贴”等形式发放奖励资金,建议在企业落户前,即与地方谈妥,避开税收返还,取得最大的收益已弥补税收方面的损失;
3、以上两点都是针对的科技型企业和大型企业,对传统行业的中小企业而言,在国家和地方政府面前没有什么议价能力,那么现金为王,在这个经济寒冬里,不招人、不投资、不增产,静等继续规模的减税降费和经济形势的好转,或许是唯一而无奈的办法了。
怎样的企业适合去税收洼地?
适用于税收洼地企业的特点
1、一般纳税人认定标准
生产加工型企业1年的收入额超过50万会被认定为一般纳税人,商贸型企业是80万,服务业则是500万。因此,对于服务业来讲,有些政策只适用于小规模纳税人时,我们就有500万的额度空间。
2、没有太多进项抵扣
已经认定为一般纳税人的,服务业的税率一般为11%和6%,交通运输业为11%,其他大部分服务业为6%。通常来讲,服务业人力资源成本占比较高,我们都知道人力资源成本也就是我们发的工资,基本上是没有进项税额抵扣的,因为员工给公司提供服务是不交增值税的,相应的公司也无法拿到增值税进行抵扣,服务业面临基本没有太多进项税抵扣的情况。
3、招商引资政策宽泛
很多地区会鼓励服务业的发展,鼓励第三产业的发展,跟服务业相关的招商引资政策相比一般生产商贸企业来讲会更加宽泛。
4、没有固定场地要求
服务业开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所这种要求,对于我们有些税务机关一直强调的“三流合一”,合同、发票、物流要求一致,对于服务业来说要求相对好一点没有那么苛刻。
5、其他行业同样适用
服务业的税收洼地并不仅仅是针对服务业主体来讲的,生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业,可以把珠宝设计部分拆分出去,设计的话是属于服务业的,但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司,可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看,是一个集团型的企业,但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。
财政优惠政策的特点
税务局不能越权制定减免税政策
地方税务机关本身并没有权限制定税收优惠政策,只有国家税务总局层面可以依照国务院、财政部发布的文件制定相应的税收减免政策,再由地方把这些优惠政策落地执行到位。
我们在选择企业注册地的时候需要特别注意,面对地方政府或者招商部门允诺的税收优惠,需要仔细甄别是否是由国家层面给予的,是否有国家政策作为依据,当地是否有制定减免税政策的权限,如果不是,那这个地方所谓的税收优惠就是违规的。
地方政府的财政补贴有权限范围
地方政府可以在权限范围内给予入驻企业,也就是它管辖范围内的企业一定的财政补贴、企业发展扶持金等等,但必须是按规定给符合条件的企业。地方政府可以给予企业的优惠有:落户奖励、办公补贴,按照每年收入多少或收入增长多少给予贡献奖,或者按照你交税的多少,地方留存部分按一定的比例给你返还回去,这些都属于地方财政范围内,并不违规。
地方税务机关可以调整征收方式
地方税务机关可以在权限范围内对所辖企业选择查账征收或者是核定征收的方式。也就是说,当一家企业符合核定征收的条件时,税务机关是有权利按照核定征收的方式对你征税的。地方税务机关虽然没有指定政策的权利,但有落实和执行这个政策的权利。
享受税收优惠的方式
1.主体公司注册在有财政返还的地区,在当地纳税,获取财政返还;
2.部分业务注册在有财政返还的地区,比如珠宝公司的设计部分,游戏公司的软件开发部分,或集团公司的生产研发部分等,把服务部分拆分出来,在当地纳税,主体公司抵税,在当地缴纳的税费就可以享受财政返还优惠;
3.涉及股权转让大额纳税时,要做事先安排,在注册地的选择和主体公司的选择方面,都需要提前合理规划,将增值税、企业所得税或者个人所得税转移到有财政返还的地区。
总的来说,我们在选择税收洼地的时候需要注意的地方有两点,一是当地招商引资优惠是否有越权行为,二是具体税收洼地的选择需要仔细比对。税收洼地众多,具体哪项服务在哪个洼地的奖励政策更多,当时当下对于不同税收洼地来说都是不同的,需要仔细研究。
国家对低洼地有什么政策?
全国很多地方都有税收洼地的优惠政策,可以给企业财政方面的奖励,税收奖励。减少企业的税收压力,属于经济比较落后的地区,这样的地方是需要资金来发展的。
特别是大型的企业,对于这样的税收洼地是非常的需要的,因为年纳税比较多,当地给予企业的奖励政策也高。算下来企业得到的税收奖励就是一笔不小的数字了。
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把利润转移到税收洼地即可节税80?
节税的几种方法: (一)固定资产折旧与税收规避 折旧费用提取比例和期限不同,影响所得税课征的多寡和课征时间。据此,公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税,如假定一企业的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致,前二年免缴所得税,后三年减半征收,为达到节税的目的,可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。 (二)用收买亏损公司的方法进行节税 税法中规定亏损准予结转,有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司,通过合并或其他方法,将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损,实质是隐蔽了利润,减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务,使它和本公司经营同样有利润的业务,利用其累积亏损抵消将来的利润,同样也可以达到节税的目的。 (三)利用税收优惠进行节税 国家在颁布每个税种时,都规定了税收的减免,企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策,决定企业的生产经营行为。比如,我国为吸 引外资、引进技术,对外商投资企业实行税收优惠政策。纳税人通过洽谈合资、引资、改制等一系列方式,实现由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税的好办法。内资企业若与外商合资办新企业则可以从获利年度起享有“两免三减半”的优惠。在国家认定的高新技术产业区、“老、少、边、穷”地区投资都有相应的税收优惠政策,企业可利用这些优惠政策去投资,可达到节税的目的。 再如,我国现阶段鼓励接收下岗职工。新办的城镇劳动就业服务企业,当年安置待业人员超过企业从业人员总数60%的,经主管税务机关审查批准,可免征所得税3年。免税期满后,当年所安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的,经主管税务机关审核批准,可减半征收所得税2年。另外,安排一定比例的残疾人员也可达到节税的目的。 (四)选择适当的组织结构形式节税 企业随着业务的不断发展壮大,面临着设立分支机构的选择。分支机构的设立有分公司和子公司两种选择,两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人,业务活动、财务由总公司控制,一切法律责任由总公司承担,其利润上缴总公司,由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人,独立经营单独纳税,公司不直接对它负法律责任。例如,一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构,如果预测其分支机构在一段时间内亏损,应设立分公司,这样就可以冲减总公司的利润,少缴纳企业所得税。相反,如果预测盈利,就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。
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