月销售额15万以下纳税人免征增值税(网红主播雪梨林珊珊偷逃税被罚超9000万)
专栏
2024-01-10 03:42
421
目录- 月销售额15万以下纳税人免征增值税,网红主播雪梨林珊珊偷逃税被罚超9000万?
- 如何确定是否可以享受免征增值税优惠?
- 2021国家对销售行业的支持政策?
- 小企业开票的标准?
- 从事钢管脚手架租赁的公司?
- 2022年开的免税代开需要交税吗?
- 商铺满几年免交增值税?
月销售额15万以下纳税人免征增值税,网红主播雪梨林珊珊偷逃税被罚超9000万?
你好:
随着网络直播的火爆,主播们的收入也水涨船高。但作为主播所得的收入要怎么缴税呢?其实带货主播的收入主要分为三部分:
1、坑位费
2、阶梯制的销售提成
3、部分平台的受众打赏收入。
另一方面,主播收入需要和所在机构进行分成,分成一般为30%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg50%不等,而主播适用税率具体取决于收入性质、纳税人身份、经营模式和征税方式。
1、主播以个人名义带货
纳税人是自然人,增值税方面属于小规模纳税人(纳税人身份),不需要区分收入性质,征收率统一为3%,当前可享受小规模纳税人优惠,即2021年12月31日前增值税征税率降低为1%,2021年4月1日至2022年12月31日销售额15万元以下免征增值税。个人所得税方面,税率取决于所得类型,若打赏收入认定为“服务收入”,那么三类收入均属于“劳务报酬所得”,按照综合所得3%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg45%七级累进税率征税,若打赏收入认定为“受赠收入”,那么该收入按照“偶然所得”20%税率征收。
2、主播以工作室名义带货
纳税人是工作室,工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户,增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳,税额为收入乘以征收率3%(1%优惠税率),也可以申请一般纳税人身份,税额为增值额乘以6%税率。个人所得税方面,按照“经营所得”5%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg35%五级超额累进税率征收。
3、主播以公司名义带货
纳税人是公司,是法人企业,增值税同工作室类型,不再征收个人所得税,而是征收企业所得税,且符合相应条件的公司可享受小型微利企业等税收优惠政策。
电商行业怎么缴税?
主要内容如下:
1、平台经济中的自然人能否享受月销售额15万元(季度销售额45万)以下免征增值税的优惠,主要看是否做了税务登记。自然人持续开展业务,办理税务登记或临时税务登记,并选择按期纳税的,可以享受。自然人不经常发生应税行为,尚未办理税务登记或临时税务登记,不能享受增值税的优惠,只要达到起征点就需要全额缴纳增值税。
起征点指的是:按期纳税的,5000至2万元;按次纳税的,300元至500元。
2、平台企业关于税前扣除凭证的管理同其他企业相同,区分不同的情形来适用外部凭证和内部凭证。
使用外部凭证作为税前扣除凭证的情形:支出项目属于增值税应税项目,对方为已办理税务登记的增值税纳税人企业可使用内部凭证作为税前扣除凭证有两种情形:
(1)支出项目属于增值税应税项目,对方为依法无需办理税务登记的单位或者对方为个人的每次支出不超过500元;
(2)支出项目属于非增值税应税项目。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。
内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。
3、灵活用工人员从平台获得的收入按照业务实质判定属于“劳务报酬”还是“经营所得”。
灵活用工人员在平台上从事设计、咨询、讲学、录音、录像、演出、表演、广告等劳务取得的收入,属于“劳务报酬所得”应税项目,由支付劳务报酬的单位或个人预扣预缴个人所得税,年度终了时并入综合所得,按年计税、多退少补。
灵活用工人员注册成立个体工商户、或者虽未注册但在平台从事生产、经营性质活动的,其取得的收入属于“经营所得”应税项目,“经营所得”以每一纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失后的余额为应纳税所得额,适用经营所得税率表,按年计税。
如何确定是否可以享受免征增值税优惠?
关于这个问题回答如下:
1.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)第二条规定:适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。同时公告明确规定,按月申报销售额15万元以下或者季度申报销售额45万元以下免征增值税。
2.实务中需要注意两个问题:一是公司是否符合增值税差额征税条件:二是差额扣除项目是否符合规定条件,小规模纳税人应严格按政策规定条件进行差额扣除。比如劳务派遣,可以差额扣除的项目就是职工工资薪金、社会保险及职工福利部分,不得随意扩大差额扣除范围。
3.目前各地税务机关教育费附加、地方教育费附加与增值税的优惠政策及执行口径基本上是保持一致的。适用差额征税的小规模纳税人和一般纳税人免征教育费附加和地方教育附加的销售额,按“差额后”的销售额来确认是否免征两费附加。这一规定实际上也是有利于纳税人充分享受这项税收优惠政策的。
2021国家对销售行业的支持政策?
国家对销售行业没有单独的支持政策,如果是销售行业的小微企业有企业所得税的优惠政策,应纳税所得额在100万以下,企业所得税优惠税率为2.5%,对销售行业的小规模或个体工商户有增值税优惠政策,月度或季度不超过15万或45万的免征增值税。
小企业开票的标准?
小规模纳税人标准为年销售额在五百万元以下纳税人需征税,而每月销售额在15万元,季销售额在45万元以下免征增值税。小规模纳税人的发票税率基本上按3%征收,对于某些特定的企业按3%至6%这四个比例来征收。 纳税是每个公民应尽的义务,税收是为广大人民的利益服务,用于改善城乡居民的生活,可以说是“取之于民,用之于民”。
从事钢管脚手架租赁的公司?
按照以下方式处理,我在网上查的,仅供参考哈。
一、缺少进项发票的原因企业缺少进项发票的原因可能有很多,例如业务经营不规范、财务管理混乱、与供应商之间的协调沟通不畅等。针对不同的原因,企业需要采取不同的措施进行解决。
进项发票
二、查找合法的进项发票缺少进项发票对企业的税负有很大的影响,因此企业应该积极采取措施,尽可能地获取合法的进项发票。具体措施可以包括:
1、与供应商加强沟通:积极沟通与供应商的合作,争取更多的进项发票。
2、及时开具发票:企业需要确保自己及时开具发票,以提高供应商的配合度。
3、建立规范的管理制度:建立规范的管理制度,完善业务流程和财务管理制度,确保进项和销项发票的记录和核对。
开具发票
三、缴纳增值税由于缺少进项发票,企业需要按照销售额的一定比例计算应纳税额。根据《中华人民共和国增值税法》规定,企业需要在销售货物或者提供应税劳务时开具发票,对于没有进项发票的情况,企业需要进行逐笔销售额的开票。
增值税
对于钢管脚手架租赁企业而言,可以选择按照3%的比例计算应纳税额。以300万的年营业额为例,计算出需要缴纳的增值税金额为9万(300万 × 3%)。企业需要在税务局进行纳税申报,并缴纳增值税。
四、缴纳企业所得税企业所得税是按照企业实际利润计算的,所得税率为25%。对于没有进行税前扣除的企业,实际缴纳的所得税可能会更高。因此,企业需要合理规划财务,降低企业所得税负担。
企业所得税
五、积极配合税务机关的监管企业需要积极配合税务机关的监管,及时接受税务机关的税务检查和调查。同时,企业也应该加强自身的风险防范和管理,确保自身的合规经营。
综上所述,钢管脚手架租赁企业缺少进项发票时的税务处理主要包括:查找合法的进项发票、缴纳增值税、缴纳企业所得税以及积极配合税务机关的监管。
税务机关
企业应该积极采取措施,尽可能地获取合法的进项发票,并建立规范的管理制度,完善业务流程和财务管理制度,确保进项和销项发票的记录和核对。对于缺少进项发票的情况,企业需要按照销售额的一定比例计算应纳税额,并在税务局进行纳税申报,并缴纳增值税和企业所得税。
此外,企业也应该积极配合税务机关的监管,加强自身的风险防范和管理,确保自身的合规经营。只有合法经营,才能长期发展并创造更多的利润。
总之,企业应该积极采取措施,寻找解决缺少进项发票的问题,同时合理规划财务,降低企业所得税负担。这样才能更好地应对税务问题,推动企业的持续发展。
2022年开的免税代开需要交税吗?
不需要。
增值税免征部分发票可以免税,但是必须满足一定的条件。首先,公司或个人开具的发票必须按税率纳税;其次,必须具有完税凭证,即发票明细表,用于证明发票被纳税;最后,购买者和供应商都必须在适当的地方登记。
而关于发票免税,还有一些国家和地方特定行业和活动的发票免税政策,例如,慈善事业、教育和文化行业发票免税。每个国家和地方的法律法规可能不同,因此,企业和个人在面前开发票免税之前,应当弄清楚当地的税收政策,发挥相应的优惠,以免耽误发票的正常使用。
商铺满几年免交增值税?
购买商场商铺要交国税的税,企业所得税,地税的印花税。国税附加税。代扣代缴个人所得税。
2、满五5年,需缴纳交易过户费:5元/平方米;营业税及其他附加费:总额的5.6%;个人所得税,差额20%;土地税,3%;契税为成交价的4%。
3、在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。
4、卖出的税收计算比较复杂。首先,是买卖合同差价的5.65。65%营业税及附加。第二,是土地税。按照买卖差价与原买入价计算得到利润率,分为不同的档次计算:小于等于50%,税率为30%;大于50%小于等于100%,税率为40%;大于100%小于等于200%,税率为50%;大于200%,税率60%。在扣除了营业税和土地税后,剩余的净利润再按照20%征收所得税。
5、一般业内估计商业地产卖出税收时,以买卖差价的40%左右计算,误差不大。关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。长租赁期限不超过20年。
商铺和办公楼都属于商业地产,投资商铺,与你有多少住宅无关。贷款方面,首付至少五成,利率是同期商业贷款基准利率的1.1倍,贷款年限最长10年。贷款的资格与你的住宅贷款记录无关。需要提醒的是,你目前住宅月供加上商铺月供,合计不宜超过你每月可支配收入的一半。
在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。如果是买二手商铺的话,下家还需缴纳0.5%的交易手续费。
至于商铺选择的注意因素,需要一定的投资眼光,具体项目要具体分析。从合同风险上来说,投资者首先要注意项目产权年限,商铺产权最长不超过50年,但如果开发商或者上家持有的时间较长,那就会减少你所拥有的物业产权年限。
关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。最长租赁期限不超过20年。
此外,还要注意商铺是否有上下水和燃气管道,如果没有燃气管道,餐饮租户则无法经营。
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- 月销售额15万以下纳税人免征增值税,网红主播雪梨林珊珊偷逃税被罚超9000万?
- 如何确定是否可以享受免征增值税优惠?
- 2021国家对销售行业的支持政策?
- 小企业开票的标准?
- 从事钢管脚手架租赁的公司?
- 2022年开的免税代开需要交税吗?
- 商铺满几年免交增值税?
月销售额15万以下纳税人免征增值税,网红主播雪梨林珊珊偷逃税被罚超9000万?
你好:
随着网络直播的火爆,主播们的收入也水涨船高。但作为主播所得的收入要怎么缴税呢?其实带货主播的收入主要分为三部分:
1、坑位费
2、阶梯制的销售提成
3、部分平台的受众打赏收入。
另一方面,主播收入需要和所在机构进行分成,分成一般为30%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg50%不等,而主播适用税率具体取决于收入性质、纳税人身份、经营模式和征税方式。
1、主播以个人名义带货
纳税人是自然人,增值税方面属于小规模纳税人(纳税人身份),不需要区分收入性质,征收率统一为3%,当前可享受小规模纳税人优惠,即2021年12月31日前增值税征税率降低为1%,2021年4月1日至2022年12月31日销售额15万元以下免征增值税。个人所得税方面,税率取决于所得类型,若打赏收入认定为“服务收入”,那么三类收入均属于“劳务报酬所得”,按照综合所得3%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg45%七级累进税率征税,若打赏收入认定为“受赠收入”,那么该收入按照“偶然所得”20%税率征收。
2、主播以工作室名义带货
纳税人是工作室,工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户,增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳,税额为收入乘以征收率3%(1%优惠税率),也可以申请一般纳税人身份,税额为增值额乘以6%税率。个人所得税方面,按照“经营所得”5%/uploads/title/20231129/6566fb4e6e35c.jpg35%五级超额累进税率征收。
3、主播以公司名义带货
纳税人是公司,是法人企业,增值税同工作室类型,不再征收个人所得税,而是征收企业所得税,且符合相应条件的公司可享受小型微利企业等税收优惠政策。
电商行业怎么缴税?
主要内容如下:
1、平台经济中的自然人能否享受月销售额15万元(季度销售额45万)以下免征增值税的优惠,主要看是否做了税务登记。自然人持续开展业务,办理税务登记或临时税务登记,并选择按期纳税的,可以享受。自然人不经常发生应税行为,尚未办理税务登记或临时税务登记,不能享受增值税的优惠,只要达到起征点就需要全额缴纳增值税。
起征点指的是:按期纳税的,5000至2万元;按次纳税的,300元至500元。
2、平台企业关于税前扣除凭证的管理同其他企业相同,区分不同的情形来适用外部凭证和内部凭证。
使用外部凭证作为税前扣除凭证的情形:支出项目属于增值税应税项目,对方为已办理税务登记的增值税纳税人企业可使用内部凭证作为税前扣除凭证有两种情形:
(1)支出项目属于增值税应税项目,对方为依法无需办理税务登记的单位或者对方为个人的每次支出不超过500元;
(2)支出项目属于非增值税应税项目。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。
内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。
3、灵活用工人员从平台获得的收入按照业务实质判定属于“劳务报酬”还是“经营所得”。
灵活用工人员在平台上从事设计、咨询、讲学、录音、录像、演出、表演、广告等劳务取得的收入,属于“劳务报酬所得”应税项目,由支付劳务报酬的单位或个人预扣预缴个人所得税,年度终了时并入综合所得,按年计税、多退少补。
灵活用工人员注册成立个体工商户、或者虽未注册但在平台从事生产、经营性质活动的,其取得的收入属于“经营所得”应税项目,“经营所得”以每一纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失后的余额为应纳税所得额,适用经营所得税率表,按年计税。
如何确定是否可以享受免征增值税优惠?
关于这个问题回答如下:
1.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)第二条规定:适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。同时公告明确规定,按月申报销售额15万元以下或者季度申报销售额45万元以下免征增值税。
2.实务中需要注意两个问题:一是公司是否符合增值税差额征税条件:二是差额扣除项目是否符合规定条件,小规模纳税人应严格按政策规定条件进行差额扣除。比如劳务派遣,可以差额扣除的项目就是职工工资薪金、社会保险及职工福利部分,不得随意扩大差额扣除范围。
3.目前各地税务机关教育费附加、地方教育费附加与增值税的优惠政策及执行口径基本上是保持一致的。适用差额征税的小规模纳税人和一般纳税人免征教育费附加和地方教育附加的销售额,按“差额后”的销售额来确认是否免征两费附加。这一规定实际上也是有利于纳税人充分享受这项税收优惠政策的。
2021国家对销售行业的支持政策?
国家对销售行业没有单独的支持政策,如果是销售行业的小微企业有企业所得税的优惠政策,应纳税所得额在100万以下,企业所得税优惠税率为2.5%,对销售行业的小规模或个体工商户有增值税优惠政策,月度或季度不超过15万或45万的免征增值税。
小企业开票的标准?
小规模纳税人标准为年销售额在五百万元以下纳税人需征税,而每月销售额在15万元,季销售额在45万元以下免征增值税。小规模纳税人的发票税率基本上按3%征收,对于某些特定的企业按3%至6%这四个比例来征收。 纳税是每个公民应尽的义务,税收是为广大人民的利益服务,用于改善城乡居民的生活,可以说是“取之于民,用之于民”。
从事钢管脚手架租赁的公司?
按照以下方式处理,我在网上查的,仅供参考哈。
一、缺少进项发票的原因
企业缺少进项发票的原因可能有很多,例如业务经营不规范、财务管理混乱、与供应商之间的协调沟通不畅等。针对不同的原因,企业需要采取不同的措施进行解决。
进项发票
二、查找合法的进项发票
缺少进项发票对企业的税负有很大的影响,因此企业应该积极采取措施,尽可能地获取合法的进项发票。具体措施可以包括:
1、与供应商加强沟通:积极沟通与供应商的合作,争取更多的进项发票。
2、及时开具发票:企业需要确保自己及时开具发票,以提高供应商的配合度。
3、建立规范的管理制度:建立规范的管理制度,完善业务流程和财务管理制度,确保进项和销项发票的记录和核对。
开具发票
三、缴纳增值税
由于缺少进项发票,企业需要按照销售额的一定比例计算应纳税额。根据《中华人民共和国增值税法》规定,企业需要在销售货物或者提供应税劳务时开具发票,对于没有进项发票的情况,企业需要进行逐笔销售额的开票。
增值税
对于钢管脚手架租赁企业而言,可以选择按照3%的比例计算应纳税额。以300万的年营业额为例,计算出需要缴纳的增值税金额为9万(300万 × 3%)。企业需要在税务局进行纳税申报,并缴纳增值税。
四、缴纳企业所得税
企业所得税是按照企业实际利润计算的,所得税率为25%。对于没有进行税前扣除的企业,实际缴纳的所得税可能会更高。因此,企业需要合理规划财务,降低企业所得税负担。
企业所得税
五、积极配合税务机关的监管
企业需要积极配合税务机关的监管,及时接受税务机关的税务检查和调查。同时,企业也应该加强自身的风险防范和管理,确保自身的合规经营。
综上所述,钢管脚手架租赁企业缺少进项发票时的税务处理主要包括:查找合法的进项发票、缴纳增值税、缴纳企业所得税以及积极配合税务机关的监管。
税务机关
企业应该积极采取措施,尽可能地获取合法的进项发票,并建立规范的管理制度,完善业务流程和财务管理制度,确保进项和销项发票的记录和核对。对于缺少进项发票的情况,企业需要按照销售额的一定比例计算应纳税额,并在税务局进行纳税申报,并缴纳增值税和企业所得税。
此外,企业也应该积极配合税务机关的监管,加强自身的风险防范和管理,确保自身的合规经营。只有合法经营,才能长期发展并创造更多的利润。
总之,企业应该积极采取措施,寻找解决缺少进项发票的问题,同时合理规划财务,降低企业所得税负担。这样才能更好地应对税务问题,推动企业的持续发展。
2022年开的免税代开需要交税吗?
不需要。
增值税免征部分发票可以免税,但是必须满足一定的条件。首先,公司或个人开具的发票必须按税率纳税;其次,必须具有完税凭证,即发票明细表,用于证明发票被纳税;最后,购买者和供应商都必须在适当的地方登记。
而关于发票免税,还有一些国家和地方特定行业和活动的发票免税政策,例如,慈善事业、教育和文化行业发票免税。每个国家和地方的法律法规可能不同,因此,企业和个人在面前开发票免税之前,应当弄清楚当地的税收政策,发挥相应的优惠,以免耽误发票的正常使用。
商铺满几年免交增值税?
购买商场商铺要交国税的税,企业所得税,地税的印花税。国税附加税。代扣代缴个人所得税。
2、满五5年,需缴纳交易过户费:5元/平方米;营业税及其他附加费:总额的5.6%;个人所得税,差额20%;土地税,3%;契税为成交价的4%。
3、在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。
4、卖出的税收计算比较复杂。首先,是买卖合同差价的5.65。65%营业税及附加。第二,是土地税。按照买卖差价与原买入价计算得到利润率,分为不同的档次计算:小于等于50%,税率为30%;大于50%小于等于100%,税率为40%;大于100%小于等于200%,税率为50%;大于200%,税率60%。在扣除了营业税和土地税后,剩余的净利润再按照20%征收所得税。
5、一般业内估计商业地产卖出税收时,以买卖差价的40%左右计算,误差不大。关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。长租赁期限不超过20年。
商铺和办公楼都属于商业地产,投资商铺,与你有多少住宅无关。贷款方面,首付至少五成,利率是同期商业贷款基准利率的1.1倍,贷款年限最长10年。贷款的资格与你的住宅贷款记录无关。需要提醒的是,你目前住宅月供加上商铺月供,合计不宜超过你每月可支配收入的一半。
在商铺税收方面,买入较简单,主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税。如果是买二手商铺的话,下家还需缴纳0.5%的交易手续费。
至于商铺选择的注意因素,需要一定的投资眼光,具体项目要具体分析。从合同风险上来说,投资者首先要注意项目产权年限,商铺产权最长不超过50年,但如果开发商或者上家持有的时间较长,那就会减少你所拥有的物业产权年限。
关于包租,法律上是不允许开发商直接包租的,但目前大多是由商场运营企业 (有些是由开发商另外注册的经营管理公司)与业主签订长期租赁合同,这是合法的。最长租赁期限不超过20年。
此外,还要注意商铺是否有上下水和燃气管道,如果没有燃气管道,餐饮租户则无法经营。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!