流动资金包括(一般流动资本和流动资金的区别)
专栏
2023-12-31 14:21
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目录流动资金包括,一般流动资本和流动资金的区别?
流动资金是企业参与生产经营活动的周转资金,如;购买商品物资、支付各项费用、偿付企业债务等,流动资金的来源包括:股东投资形成、企业经营成果形成、占用外部外部企业资金、从金融机构或非金融机构借入形成等。
(一般)流动资本是与固定资本相对应的概念,流动资产就是流动资本的表现形式。
什么是流动资金?
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
狭义的流动资金=流动资产-流动负债,即所谓净流动资金。
依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
企业流动资金应怎么在账面上反映?
企业流动资金包括:库存现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、存货等等。 ‘借’表示流动资金增加,‘贷’表示减少。 例如:出纳提取现金的分录 借:库存现金 贷:银行存款 表示库存现金增加,银行存款减少。
流动资金是什么意思?
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
狭义的流动资金=流动资产-流动负债。
流动资金需求中自有资金如何测算?
银监会《流动资金贷款管理暫行办法》出台后,对银行客户经理对企业流动资金需求的测算带来一定影响,有的很多企业测算出负数,与实际不符。如何如测算呢?
《流动资金贷款管理暫行办法》中给了参考方法:流动资金贷款需求量的测算
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:
营运资金量=上年度销售收入×(1﹣上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量﹣借款人自有资金﹣现有流动资金贷款﹣其他渠道提供的营运资金。
测算不准(出现负数)的原因分析:
1监会出台的流动资金贷款需求量测算公式,完全是建立在理想企业财务报表基础上的,也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目,其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少。
现金流入量包括哪些内容?
包括内容:
1、营业收入;
2、回收固定资产原值;
3、回收流动资金;
4、其他现金流入量。一般考虑投资后获取的现金收入、用现金支付的成本(如原材料、人工、费用等)、流动资金占用、税金支出;投资期涉及资金投入,投资期末可能有残值可以回收变卖造成的现金流入,以及流动资金占用的收回。一般用NPV净现值法,计算判断投资项目是否可行。
流动资金的出现形式有?
包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目
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流动资金包括,一般流动资本和流动资金的区别?
流动资金是企业参与生产经营活动的周转资金,如;购买商品物资、支付各项费用、偿付企业债务等,流动资金的来源包括:股东投资形成、企业经营成果形成、占用外部外部企业资金、从金融机构或非金融机构借入形成等。
(一般)流动资本是与固定资本相对应的概念,流动资产就是流动资本的表现形式。
什么是流动资金?
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。
以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
狭义的流动资金=流动资产-流动负债,即所谓净流动资金。
依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
企业流动资金应怎么在账面上反映?
企业流动资金包括:库存现金、银行存款、应收帐款、其他应收款、存货等等。 ‘借’表示流动资金增加,‘贷’表示减少。 例如:出纳提取现金的分录 借:库存现金 贷:银行存款 表示库存现金增加,银行存款减少。
流动资金是什么意思?
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。
狭义的流动资金=流动资产-流动负债。
流动资金需求中自有资金如何测算?
银监会《流动资金贷款管理暫行办法》出台后,对银行客户经理对企业流动资金需求的测算带来一定影响,有的很多企业测算出负数,与实际不符。如何如测算呢?
《流动资金贷款管理暫行办法》中给了参考方法:流动资金贷款需求量的测算
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:
营运资金量=上年度销售收入×(1﹣上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量﹣借款人自有资金﹣现有流动资金贷款﹣其他渠道提供的营运资金。
测算不准(出现负数)的原因分析:
1监会出台的流动资金贷款需求量测算公式,完全是建立在理想企业财务报表基础上的,也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目,其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少。
现金流入量包括哪些内容?
包括内容:
1、营业收入;
2、回收固定资产原值;
3、回收流动资金;
4、其他现金流入量。一般考虑投资后获取的现金收入、用现金支付的成本(如原材料、人工、费用等)、流动资金占用、税金支出;投资期涉及资金投入,投资期末可能有残值可以回收变卖造成的现金流入,以及流动资金占用的收回。一般用NPV净现值法,计算判断投资项目是否可行。
流动资金的出现形式有?
包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目
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