纳税筹划(如何通过纳税筹划合理合法降低企业的税收负担)
专栏
2023-12-30 19:12
532
目录- 纳税筹划,如何通过纳税筹划合理合法降低企业的税收负担?
- 税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
- 您对纳税筹划有什么合理建议?
- 目前国内税收筹划是什么样的情况?
- 如何高效的完成企业税务筹划?
- 企业应该如何税务筹划?
- 纳税筹划的风险和控制有哪些条件?
纳税筹划,如何通过纳税筹划合理合法降低企业的税收负担?
企业必须合理交税,同时也需要专业的财务涉税人员协同指导和办理,这样可以放心驶得万年船
税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
企业税收筹划开展的时候,如果能够拥有明确的目标以及合理的方法,那么则可以确保企业税收筹划的成功。不同的企业,在税收筹划的时候,所能采取的方式以及筹划的目标都是不同的。那么税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
税收筹划的目标包括以下几点:负税的最小化。当负税达到了最小化之后,财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作,并且将利润扩大到了最大化,有利于企业的发展和生存;达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法,是减轻赋税的一个很好的方法和主张,这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接;税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标,就是讲 税负 尽可能的降低,这个问题上,它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。
税收筹划的开展方法有:注重税收筹划方案的综合性。税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负,而不是个别企业个别税种税负的减少;坚持成本效益原则。企业在实施某一项筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的;搞好企业与税收管理者的关系。同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义,这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在 税法 规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严,企业谋求这种威严为我所用。任何税收筹划的成功,都不是仅仅只靠目标和方法就可以完成的,还需要提前制定好税收筹划方案,毕竟合适的方案,可以有效的降低筹划风险,促进筹划的成功。
您对纳税筹划有什么合理建议?
多沟通是最好的税收筹划
感谢你的邀请
1.首先要有正确的税务筹划意识。税收筹划好早就有人在做,但都是一些事务所等中介机构推着企业做,而不是企业自己想要做税收筹划,这是一个严重的错位。正确的税收筹划应该是企业自已开办企业前,就要完成税收筹划工作,把各个环节的问题进行梳理,做到胸有成竹。实话说,国内企业法人,特别是一些小企业法人,没几个人会有这个理念。税收筹划不光是财务上缴税的问题,它应该渗透到企业产品的生产、流通、销售及售后服务等各个领域。即企业从原村材料采购开始都要进税收筹划,一直对产品完工成本核算,及时发现问题,解决问题,以最大的经济效益来完成企业初始阶段的科学化管理。
2.税收筹划不是偷税逃税,而是合理节税,最大空间享受国家税收优惠政策。现在企业法人、股东、财务管理人员要有共同的意识,税收筹划不是偷税逃税。税务筹划和偷逃税不能混淆 ,也不能打着税务筹划的旗做着偷税漏税的事,不要知法犯法掩耳盗铃,倒头来,被税务稽查检查出就是大问题,只有合法合规的税收筹划才是企业长远发展做大做强之道,千万不要“踩雷”。
3,税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素,而税收筹划节税的理论,是为了实现资金、成本和利润的最佳。所以,税收筹划也是企业经营管理理论和会计管理理论的重要组成部分。国外一些企业在招聘高级财务会计主管人员时,会将应聘人员的税收筹划知识和能力的考核,作为人员录取的标准之一。税务筹划理论与实践的发展程度,实际上是衡量企业经营管理水平和会计管理水平的重要指标。
4.企业不要一味追求过低税负。为了实现企业利益最大化,许多企业在征求税务筹划意见时往往会只追求更低的税负,提出不太切合实际的降税需求。倘若筹划的税负率过低,很容易引起税务机关的注意。现在税务评估(现在叫风控)和稽查两部门,有各自的大数据监测系统,实时数据监测,纳税评估系统它会对同一地方同一行业同一时间各企业间的生产、销售、成本、纳税等数据进行比对,一旦你税负明显偏低产生疑点(好比大家今天在同一商店买同一型号手机,大家都是6000元买的,你说自己是3000元买的,谁信呢?),下个月税务评估(风控)部门就会约谈你,也就是说你被关注了(不是头条的关注);稽查数据监控系统对年年亏损,而又不倒闭的企业,那是重点检查对象,所以说,不要追求过低税负,甚至会计报表年年是亏损,这样很快会收到税务稽查通知书的。
5,最好税收筹划就是与税务各部门多沟通。税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策和技巧帮助企业降低税费的支出,但是,其实有很多的税费本应该不用交或者可以少交,而通过与税务部门沟通及时了解最新税收优惠政策,会起到事半功倍的效果,如你一时遇到困难,你不仿开诚布公主动向他们反映自身情况,让他们更了解你们的处境,或许会收获意想不到的效果,人非草木,焉能无情。通过对实践的了解,多与税务各部门(不是只跑领导)沟通,效果会好于所谓的税收筹划。当然,沟通是一门艺术。有则小故事:一位新入保险的小年青,到一家庭推销,他对男主人说了一个多小时,男主人也未点头购买,离开时,男主人对小年青说,辛苦你说了那么多,同时指着女主人说,她才是家里的财政主管。小年青,恍然大悟。
再次感谢邀请
目前国内税收筹划是什么样的情况?
首先非常感谢在这里能为你解答这个问题,让我带领你们一起走进这个问题,现在让我们一起探讨一下。
众所周知目前有很多企业和个人都纷纷开展税收筹划,并且税负也得到了有效的降低,企业利益最大化的目标达成,也得到了促进。但就算如此,国内对于税收筹划的态度还是存在很多不同。那么目前国内对税收筹划的态度是什么样的呢?
税收筹划(TaxPlanning),是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。
关于税收筹划包括的内容,目前国内有三种不同的观点:
1、认为税收筹划专指一种情况即节税筹划,也就是认为节税筹划与税收筹划是相同的范畴;
2、将税收筹划向外延伸到各种类型的少缴税、不缴税的行为,甚至将偷税、逃税、欠税都包括在纳税筹划的范畴之内;
3、关于对各种税收事务的筹划,是一个全方位的概念,涉及到纳税人纳税事务的各方面,但税收筹划不能违背国家有关的法律、法规。税收筹划是企业的一种理财活动,是指纳税人为实现经济利益最大化的目的,在国家法律允许的范围内,对自己的税收事项进行系统安排,以获得最大的经济利益。
企业在开展税收筹划的时候,需要确保拥有政策的税收筹划观念,这是因为,一方面争取的观念,会影响筹划结果,另一方面筹划的观念正确与否影响对企业事务的调整。
为了能够确保企业税收筹划的成功,除了拥有政策的筹划观念之外,还需要做好具体的落实工作,毕竟只有筹划得到落实,企业才能有利可图。在此过程中企业需要做好税法和税收政策信息了解、筹划细节的制定和选择以及对筹划过程中细节的管理和把控。需要注意的是:税法是不断完善的,税收政策也不是固定不变的,需要时刻关注这方面的动态。
在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议,我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。
在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享,大家如果有更好的关于这个问题的解答,还望分享评论出来共同讨论这话题。
我最后在这里,祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活,健康生活每一天,家和万事兴,年年发大财,生意兴隆,谢谢!
如何高效的完成企业税务筹划?
可以合理运用区域性税收优惠政策
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;
小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内
案例分析:
某实业公司在税收优惠区成立公司为例:
假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收,可获得450万的扶持奖励
企业应该如何税务筹划?
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,为了尽可能的获得“节税”的税收利益,我们有以下六个方法就行税务筹划:
1.利用税收优惠政策开展税务筹划:
选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:
1)低税率及减计收入优惠政策。
2)产业投资的税收优惠。
3)就业安置的优惠政策
4)税收洼地的优惠政策
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3.利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外,当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,也可进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业,业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
纳税筹划的风险和控制有哪些条件?
随着社会主义市场经济的快速发展,市场竞争环境日趋激烈,这在一定程度上影响了企业的发展。企业要想在激烈的市
场竞争中处于优势地位,降低自身的税收负担,必须要做好纳税筹划工作,有效预防纳税筹划风险,从而增加自身的收益,实现自身的长远
发展。就现阶段而言,我国在纳税筹划方面的研究还相对不足,难以形成规范化和系统化的理论,其风险研究缺乏应用性和针对性。本文就
对纳税筹划的主要风险进行深入分析和探讨,并试探性提出有效的规避措施,以便相关人士借鉴和参考。
我国国民经济的迅速发展有效推动了企业的发展,在一定程度上促进了企业管理水平的提升。但是企业在实际发展过程中也面临着严峻
的考验,因此企业应对自身的发展战略加以重视,关注纳税筹划工作,促进自身应纳税款的降低,强化市场竞争实力,实现自身的最大化利
益。当然,高利润伴随着高风险,纳税筹划虽然能够产生节税利益,但是其也存在一定的风险,如政策风险,经营风险等,因此企业在
进行纳税筹划工作时应综合考虑各方面的影响因素,有效预防风险,促进自身的可持续发展。
一、纳税筹划概述
(一)含义
纳税筹划也称之为税务筹划或税收筹划,其主要指的是纳税人以政府税收政策以及法律法规为指导,事先筹划自身的经营活动,并科学
合理选择纳税方案,从而充分行使和享受自身的合法权利,降低税收负担,实现自身最大化价值。一般而言,纳税筹划随着市场经济的变化
而变化,伴随着公民依法纳税意识和市场经济体制的法治化与规范化的提升而出现,能够有效促进纳税人税收负担的降低,因此其也称
为“节税”,纳税筹划的发展前景将会更为广阔。
二、纳税筹划的主要风险
纳税筹划风险主要是指纳税筹划活动受不同因素影响而出现失败的可能性。一般纳税筹划风险主要包括竞争风险、经济风险、经营风
险、意识形态风险以及政策风险等。
(一)竞争风险
竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用,导致自身利益和竞争实力的降低,从而产生竞争不利风险。
(二)经济风险
经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回,承担法律责任而多支付和多交款项,从而产生的经济损失。
(三)经营风险
企业在实际发展过程中,由于技术、市场和管理等方面的变化,导致其生产与销售面临着一定的风险,一般经营风险主要表现在财务风
险和经营失败这两个方面,其对方案具有根本性和重大性影响。
(四)意识形态风险
对于意识形态风险而言,其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知,从而产生风险。
(五)政策风险
税收政策的变化主要指的是国家税收法规具有不确定时效时,往往会导致纳税筹划行为存在一定的风险性。
四、纳税筹划风险的主要规避措施
(一)提高纳税筹划风险的意识
由于市场环境存在复杂性、多变性以及不确定性,导致纳税筹划风险时刻存在,因此纳税人应对这些风险加以正视,并在实际生产经营
过程中对其保持警惕性。同时纳税人可有效利用信息技术和网络设备,创建快捷合理的纳税筹划预警系统,并对相关信息进行及时收集与整
理,综合分析影响纳税筹划的风险因素,便于纳税人做好预防风险的工作,保证纳税筹划工作的顺利进行,提高经济效益。
(二)强化风险管理
首先应对纳税筹划方案进行综合衡量。成功的方案应具备合法性与合理性,能够有效实现预期的效果。当然在方案实施过程中往往会导
致纳税人管理成本的增加,因此必须要重视其对税负产生的影响,综合考虑税收环境变化以及战略规划等对其的影响,从而保证纳税筹划活
动的顺利实施,减轻税负,增加收益。
(三)健全内部管理制度
纳税人享有的权利是纳税筹划,则依法纳税是其应尽的责任与义务。对于企业而言,其会计核算资料是其纳税基础,因此在实际经营过
程中应严格按照国家的税收政策以及财会制度的标准,依照法律要求对会计凭证和账册加以设立和规范,并相税务机关及时报送财务报表,
保证纳税筹划活动的顺利进行。同时企业应对内部管理加以强化,健全和完善相关的内部管理制度,建立有效的规章制度,从而达到纳税筹
划风险的有效预防。
(四)强化纳税筹划的合理性和规范性
纳税筹划具有较强的技术性和较强的综合性,纳税人在进行筹划活动时应对会计和税法的相关内容加以全面掌握,并了解物流、贸易、
金融以及投资等方面的专业知识,从而提高自身的专业素质[8]。企业在实际发展过程中缺乏专业人才,要想保证自身的经济效益,可聘请
注册税务师等专业人士进行纳税筹划业务,从而保证纳税筹划的合理性
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!
- 纳税筹划,如何通过纳税筹划合理合法降低企业的税收负担?
- 税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
- 您对纳税筹划有什么合理建议?
- 目前国内税收筹划是什么样的情况?
- 如何高效的完成企业税务筹划?
- 企业应该如何税务筹划?
- 纳税筹划的风险和控制有哪些条件?
纳税筹划,如何通过纳税筹划合理合法降低企业的税收负担?
企业必须合理交税,同时也需要专业的财务涉税人员协同指导和办理,这样可以放心驶得万年船
税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
企业税收筹划开展的时候,如果能够拥有明确的目标以及合理的方法,那么则可以确保企业税收筹划的成功。不同的企业,在税收筹划的时候,所能采取的方式以及筹划的目标都是不同的。那么税收筹划的目标以及开展方法有哪些?
税收筹划的目标包括以下几点:负税的最小化。当负税达到了最小化之后,财务管理的利润便达到了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作,并且将利润扩大到了最大化,有利于企业的发展和生存;达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法,是减轻赋税的一个很好的方法和主张,这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很好的衔接;税务筹划的问题。传统的税务筹划的目标,就是讲 税负 尽可能的降低,这个问题上,它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支出成本。
税收筹划的开展方法有:注重税收筹划方案的综合性。税收筹划的目标由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定。企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负,而不是个别企业个别税种税负的减少;坚持成本效益原则。企业在实施某一项筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的;搞好企业与税收管理者的关系。同税收管理者搞好关系对于纳税人有特别的意义,这种意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在 税法 规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严,企业谋求这种威严为我所用。任何税收筹划的成功,都不是仅仅只靠目标和方法就可以完成的,还需要提前制定好税收筹划方案,毕竟合适的方案,可以有效的降低筹划风险,促进筹划的成功。
您对纳税筹划有什么合理建议?
多沟通是最好的税收筹划
感谢你的邀请
1.首先要有正确的税务筹划意识。税收筹划好早就有人在做,但都是一些事务所等中介机构推着企业做,而不是企业自己想要做税收筹划,这是一个严重的错位。正确的税收筹划应该是企业自已开办企业前,就要完成税收筹划工作,把各个环节的问题进行梳理,做到胸有成竹。实话说,国内企业法人,特别是一些小企业法人,没几个人会有这个理念。税收筹划不光是财务上缴税的问题,它应该渗透到企业产品的生产、流通、销售及售后服务等各个领域。即企业从原村材料采购开始都要进税收筹划,一直对产品完工成本核算,及时发现问题,解决问题,以最大的经济效益来完成企业初始阶段的科学化管理。
2.税收筹划不是偷税逃税,而是合理节税,最大空间享受国家税收优惠政策。现在企业法人、股东、财务管理人员要有共同的意识,税收筹划不是偷税逃税。税务筹划和偷逃税不能混淆 ,也不能打着税务筹划的旗做着偷税漏税的事,不要知法犯法掩耳盗铃,倒头来,被税务稽查检查出就是大问题,只有合法合规的税收筹划才是企业长远发展做大做强之道,千万不要“踩雷”。
3,税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素,而税收筹划节税的理论,是为了实现资金、成本和利润的最佳。所以,税收筹划也是企业经营管理理论和会计管理理论的重要组成部分。国外一些企业在招聘高级财务会计主管人员时,会将应聘人员的税收筹划知识和能力的考核,作为人员录取的标准之一。税务筹划理论与实践的发展程度,实际上是衡量企业经营管理水平和会计管理水平的重要指标。
4.企业不要一味追求过低税负。为了实现企业利益最大化,许多企业在征求税务筹划意见时往往会只追求更低的税负,提出不太切合实际的降税需求。倘若筹划的税负率过低,很容易引起税务机关的注意。现在税务评估(现在叫风控)和稽查两部门,有各自的大数据监测系统,实时数据监测,纳税评估系统它会对同一地方同一行业同一时间各企业间的生产、销售、成本、纳税等数据进行比对,一旦你税负明显偏低产生疑点(好比大家今天在同一商店买同一型号手机,大家都是6000元买的,你说自己是3000元买的,谁信呢?),下个月税务评估(风控)部门就会约谈你,也就是说你被关注了(不是头条的关注);稽查数据监控系统对年年亏损,而又不倒闭的企业,那是重点检查对象,所以说,不要追求过低税负,甚至会计报表年年是亏损,这样很快会收到税务稽查通知书的。
5,最好税收筹划就是与税务各部门多沟通。税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策和技巧帮助企业降低税费的支出,但是,其实有很多的税费本应该不用交或者可以少交,而通过与税务部门沟通及时了解最新税收优惠政策,会起到事半功倍的效果,如你一时遇到困难,你不仿开诚布公主动向他们反映自身情况,让他们更了解你们的处境,或许会收获意想不到的效果,人非草木,焉能无情。通过对实践的了解,多与税务各部门(不是只跑领导)沟通,效果会好于所谓的税收筹划。当然,沟通是一门艺术。有则小故事:一位新入保险的小年青,到一家庭推销,他对男主人说了一个多小时,男主人也未点头购买,离开时,男主人对小年青说,辛苦你说了那么多,同时指着女主人说,她才是家里的财政主管。小年青,恍然大悟。
再次感谢邀请
目前国内税收筹划是什么样的情况?
首先非常感谢在这里能为你解答这个问题,让我带领你们一起走进这个问题,现在让我们一起探讨一下。
众所周知目前有很多企业和个人都纷纷开展税收筹划,并且税负也得到了有效的降低,企业利益最大化的目标达成,也得到了促进。但就算如此,国内对于税收筹划的态度还是存在很多不同。那么目前国内对税收筹划的态度是什么样的呢?
税收筹划(TaxPlanning),是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。
关于税收筹划包括的内容,目前国内有三种不同的观点:
1、认为税收筹划专指一种情况即节税筹划,也就是认为节税筹划与税收筹划是相同的范畴;
2、将税收筹划向外延伸到各种类型的少缴税、不缴税的行为,甚至将偷税、逃税、欠税都包括在纳税筹划的范畴之内;
3、关于对各种税收事务的筹划,是一个全方位的概念,涉及到纳税人纳税事务的各方面,但税收筹划不能违背国家有关的法律、法规。税收筹划是企业的一种理财活动,是指纳税人为实现经济利益最大化的目的,在国家法律允许的范围内,对自己的税收事项进行系统安排,以获得最大的经济利益。
企业在开展税收筹划的时候,需要确保拥有政策的税收筹划观念,这是因为,一方面争取的观念,会影响筹划结果,另一方面筹划的观念正确与否影响对企业事务的调整。
为了能够确保企业税收筹划的成功,除了拥有政策的筹划观念之外,还需要做好具体的落实工作,毕竟只有筹划得到落实,企业才能有利可图。在此过程中企业需要做好税法和税收政策信息了解、筹划细节的制定和选择以及对筹划过程中细节的管理和把控。需要注意的是:税法是不断完善的,税收政策也不是固定不变的,需要时刻关注这方面的动态。
在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议,我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。
在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享,大家如果有更好的关于这个问题的解答,还望分享评论出来共同讨论这话题。
我最后在这里,祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活,健康生活每一天,家和万事兴,年年发大财,生意兴隆,谢谢!
如何高效的完成企业税务筹划?
可以合理运用区域性税收优惠政策
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;
小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内
案例分析:
某实业公司在税收优惠区成立公司为例:
假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收,可获得450万的扶持奖励
企业应该如何税务筹划?
税务筹划的两个重点就是“依法”和“筹划”。而税务筹划,就是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,为了尽可能的获得“节税”的税收利益,我们有以下六个方法就行税务筹划:
1.利用税收优惠政策开展税务筹划:
选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此,企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面:
1)低税率及减计收入优惠政策。
2)产业投资的税收优惠。
3)就业安置的优惠政策
4)税收洼地的优惠政策
2.合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
3.利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外,当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,也可进行税收筹划,减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致,分摊各期的成本也存在差异,影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台,专注于提供国家税收优惠政策信息,以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业,业务财税管理综合体的服务产品,并有效解决传统模式下的员工(自由职业者)高个税、企业高所得税问题,实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
纳税筹划的风险和控制有哪些条件?
随着社会主义市场经济的快速发展,市场竞争环境日趋激烈,这在一定程度上影响了企业的发展。企业要想在激烈的市
场竞争中处于优势地位,降低自身的税收负担,必须要做好纳税筹划工作,有效预防纳税筹划风险,从而增加自身的收益,实现自身的长远
发展。就现阶段而言,我国在纳税筹划方面的研究还相对不足,难以形成规范化和系统化的理论,其风险研究缺乏应用性和针对性。本文就
对纳税筹划的主要风险进行深入分析和探讨,并试探性提出有效的规避措施,以便相关人士借鉴和参考。
我国国民经济的迅速发展有效推动了企业的发展,在一定程度上促进了企业管理水平的提升。但是企业在实际发展过程中也面临着严峻
的考验,因此企业应对自身的发展战略加以重视,关注纳税筹划工作,促进自身应纳税款的降低,强化市场竞争实力,实现自身的最大化利
益。当然,高利润伴随着高风险,纳税筹划虽然能够产生节税利益,但是其也存在一定的风险,如政策风险,经营风险等,因此企业在
进行纳税筹划工作时应综合考虑各方面的影响因素,有效预防风险,促进自身的可持续发展。
一、纳税筹划概述
(一)含义
纳税筹划也称之为税务筹划或税收筹划,其主要指的是纳税人以政府税收政策以及法律法规为指导,事先筹划自身的经营活动,并科学
合理选择纳税方案,从而充分行使和享受自身的合法权利,降低税收负担,实现自身最大化价值。一般而言,纳税筹划随着市场经济的变化
而变化,伴随着公民依法纳税意识和市场经济体制的法治化与规范化的提升而出现,能够有效促进纳税人税收负担的降低,因此其也称
为“节税”,纳税筹划的发展前景将会更为广阔。
二、纳税筹划的主要风险
纳税筹划风险主要是指纳税筹划活动受不同因素影响而出现失败的可能性。一般纳税筹划风险主要包括竞争风险、经济风险、经营风
险、意识形态风险以及政策风险等。
(一)竞争风险
竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用,导致自身利益和竞争实力的降低,从而产生竞争不利风险。
(二)经济风险
经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回,承担法律责任而多支付和多交款项,从而产生的经济损失。
(三)经营风险
企业在实际发展过程中,由于技术、市场和管理等方面的变化,导致其生产与销售面临着一定的风险,一般经营风险主要表现在财务风
险和经营失败这两个方面,其对方案具有根本性和重大性影响。
(四)意识形态风险
对于意识形态风险而言,其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知,从而产生风险。
(五)政策风险
税收政策的变化主要指的是国家税收法规具有不确定时效时,往往会导致纳税筹划行为存在一定的风险性。
四、纳税筹划风险的主要规避措施
(一)提高纳税筹划风险的意识
由于市场环境存在复杂性、多变性以及不确定性,导致纳税筹划风险时刻存在,因此纳税人应对这些风险加以正视,并在实际生产经营
过程中对其保持警惕性。同时纳税人可有效利用信息技术和网络设备,创建快捷合理的纳税筹划预警系统,并对相关信息进行及时收集与整
理,综合分析影响纳税筹划的风险因素,便于纳税人做好预防风险的工作,保证纳税筹划工作的顺利进行,提高经济效益。
(二)强化风险管理
首先应对纳税筹划方案进行综合衡量。成功的方案应具备合法性与合理性,能够有效实现预期的效果。当然在方案实施过程中往往会导
致纳税人管理成本的增加,因此必须要重视其对税负产生的影响,综合考虑税收环境变化以及战略规划等对其的影响,从而保证纳税筹划活
动的顺利实施,减轻税负,增加收益。
(三)健全内部管理制度
纳税人享有的权利是纳税筹划,则依法纳税是其应尽的责任与义务。对于企业而言,其会计核算资料是其纳税基础,因此在实际经营过
程中应严格按照国家的税收政策以及财会制度的标准,依照法律要求对会计凭证和账册加以设立和规范,并相税务机关及时报送财务报表,
保证纳税筹划活动的顺利进行。同时企业应对内部管理加以强化,健全和完善相关的内部管理制度,建立有效的规章制度,从而达到纳税筹
划风险的有效预防。
(四)强化纳税筹划的合理性和规范性
纳税筹划具有较强的技术性和较强的综合性,纳税人在进行筹划活动时应对会计和税法的相关内容加以全面掌握,并了解物流、贸易、
金融以及投资等方面的专业知识,从而提高自身的专业素质[8]。企业在实际发展过程中缺乏专业人才,要想保证自身的经济效益,可聘请
注册税务师等专业人士进行纳税筹划业务,从而保证纳税筹划的合理性
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!