会计工作流程(上市公司财务制度和财务流程)
专栏
2023-12-20 04:06
353
目录- 会计工作流程,上市公司财务制度和财务流程?
- 服装厂会计做账流程?
- 财务公司的工作流程是什么?
- 会计做账的详细流程是什么?
- 请问一个销售公司的财务的工作内容和工作流程是什么?
- 会计工作流程与实施步骤?
- 会计做账的基本流程?
会计工作流程,上市公司财务制度和财务流程?
这上市公司的财务制度和流程是由公司根据国家财经法规政策和公司相关规章制度建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况;组织公司(含分、控股公司)编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作,按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计。
此外,上市公司应当依照法律法规和公司章程建立健全财务、会计管理制度,坚持独立核算。控股股东、实际控制人及其关联方应当尊重上市公司财务的独立性,不得干预上市公司的财务、会计活动。
服装厂会计做账流程?
主要包括:
第一步:收集服装厂信息,包括凭证、发票、收支凭据和服装厂内部管理等信息;
第二步:根据服装厂信息,进行凭证制单,填写会计凭证,并记账;
第三步:核查会计凭证和记账簿,对记账准确性、完整性进行核查;
第四步:编制服装厂财务报表,主要包括损益表、资产负债表和现金流量表;
第五步:服装厂会计做账完毕,将服装厂财务报表上报会计师或税务机构,申报纳税或进行核算对账等; 服装厂会计做账流程的拓展知识是财务报表的分析,是根据服装厂财务报表,对服装厂的财务状况、收支情况、现金流量进行分析,及时发现问题,以便及时采取应对措施,提高服装厂的经营效率。
财务公司的工作流程是什么?
每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg汇总/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg明细账/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg总账/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。 (关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字) 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题: a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。 b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。 三、报表问题: 企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额 ,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充: 1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报 2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税) 3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。 4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金 5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均计入营业费用,工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充)。 8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费 9、出纳日记账保存25年 几个很有用的分录: 1、现金长款 借:现金 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入(注:无法查明原因) 2、现金短款 借:待处理财产损溢 贷:现金 借:其他应收款——应收现金短缺款(个人) ——应收保险赔偿款 管理费用——现金短缺(注:无法查明原因) 贷:待处理财产损溢 3、提取福利费 借:生产成本 营业费用 管理费用 贷:应付福利费 4、计提工会经费 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 5、计提职工教育经费 借:管理费用——职工教育费 贷:其他应付款——职工教育费 6、支付工资 借:应付工资 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项) 7、提取城建税 借:主营业务税金及附加/其他业务支出 贷:应交税金——应交城建税 8、计提教育费附加 借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款——教育费附加 9、印花税 借:管理费用/待摊费用 贷:银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税) 出纳工作 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
会计做账的详细流程是什么?
会计做账的详细流程一般包括以下环节:
1. 收集凭证:凭证是会计记录交易的重要依据,包括发票、收据、支票、银行对账单等。会计工作的第一步是收集相关的凭证,将其按照时间顺序整理并存档备查。
2. 登记账簿:登记账簿是将凭证上的交易信息记录到会计账册中,包括账户、金额、日期、摘要等信息。会计人员需要根据凭证上的信息,按照会计科目分类和借贷方向分录账簿。
3. 核对账户余额:会计人员需要定期核对各个账户的余额,确保账目的准确性和及时性。如果账户余额与凭证不符,需要及时找出原因,做出调整。
4. 编制报表:会计人员需要根据账目信息编制各种报表,并根据需要向税务机关等部门报送相关报表。常见的报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 盘点资产:定期盘点企业资产是企业管理的重要环节,需要对固定资产、存货等进行盘点,并做好资产清查和固定资产台账等工作。
6. 税务申报:会计人员需要根据税务法规,编制并申报各种税种,确保企业纳税合规。
7. 审计和验核:会计师事务所和内部审计部门会对企业的会计信息进行审计和验核,确保会计信息的真实性、准确性和及时性。
总体来说,会计做账是一个复杂的过程,需要严格遵守会计准则和税法规定,确保账目的真实性和准确性。
请问一个销售公司的财务的工作内容和工作流程是什么?
一、根据当月入库、出库,结合销售合同确认当月收入,进行帐务处理,登记销售合同明细台帐。
二、根据确认的收入,正确计提销项税金和营业税金及附加,合理结转销售成本。
三、每月提供销售报表四、结转销售收入、销售成本及其他损益类会计科目。五、每月对收入及销售毛利情况及时进行分析
会计工作流程与实施步骤?
会计工作流程和实施步骤为,根据每日经济活动情况。将原始发票收集后。制作记账凭证,登记账簿,月底进行汇总核算。制作编制财务报表,编写财务决算报告。
会计做账的基本流程?
基本流程如下:
收集凭证:会计需要收集公司所有的经济业务凭证,包括收入凭证、支出凭证、资产凭证、负债凭证等。
分类整理凭证:会计需要对凭证进行分类整理,按照不同的会计科目进行归类。
记账处理:根据分类整理后的凭证,会计按照规定的会计科目进行记账处理,将每一笔经济业务的借贷方向和金额记录在相应的账户中。
编制会计报表:会计需要根据记账处理的结果,编制各种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
审核核对:会计需要对自己的记账处理进行审核核对,确保每笔经济业务都能够正确地反映在账簿中。
调整纠错:如果发现记账过程中出现错误或差错,会计需要及时进行调整和纠错,保证账簿的准确性和可靠性。
编制年度结转:会计需要将每个会计年度的账务进行结转,将未结算的损益或资产负债项目结转到下一个会计年度。
总之,会计做账是一个繁琐而重要的工作,需要严格按照规定的程序和要求进行操作,以确保财务报表的准确性和可靠性。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!
- 会计工作流程,上市公司财务制度和财务流程?
- 服装厂会计做账流程?
- 财务公司的工作流程是什么?
- 会计做账的详细流程是什么?
- 请问一个销售公司的财务的工作内容和工作流程是什么?
- 会计工作流程与实施步骤?
- 会计做账的基本流程?
会计工作流程,上市公司财务制度和财务流程?
这上市公司的财务制度和流程是由公司根据国家财经法规政策和公司相关规章制度建立、完善、推行财务管理制度并检查其落实情况;组织公司(含分、控股公司)编制和执行财务预算、日常会计核算及财务管理工作,按时完成季度、中期、年度财务报告的编制及财务报告的审计。
此外,上市公司应当依照法律法规和公司章程建立健全财务、会计管理制度,坚持独立核算。控股股东、实际控制人及其关联方应当尊重上市公司财务的独立性,不得干预上市公司的财务、会计活动。
服装厂会计做账流程?
主要包括:
第一步:收集服装厂信息,包括凭证、发票、收支凭据和服装厂内部管理等信息;
第二步:根据服装厂信息,进行凭证制单,填写会计凭证,并记账;
第三步:核查会计凭证和记账簿,对记账准确性、完整性进行核查;
第四步:编制服装厂财务报表,主要包括损益表、资产负债表和现金流量表;
第五步:服装厂会计做账完毕,将服装厂财务报表上报会计师或税务机构,申报纳税或进行核算对账等; 服装厂会计做账流程的拓展知识是财务报表的分析,是根据服装厂财务报表,对服装厂的财务状况、收支情况、现金流量进行分析,及时发现问题,以便及时采取应对措施,提高服装厂的经营效率。
财务公司的工作流程是什么?
每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg汇总/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg明细账/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg总账/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg/uploads/title/20231129/65669351b4e74.jpg应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。 (关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字) 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题: a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。 b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。 三、报表问题: 企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额 ,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充: 1、增值税,企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报 2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税) 3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%,(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。 4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金 5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均计入营业费用,工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可(钟书补充)。 8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费 9、出纳日记账保存25年 几个很有用的分录: 1、现金长款 借:现金 贷:待处理财产损溢 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入(注:无法查明原因) 2、现金短款 借:待处理财产损溢 贷:现金 借:其他应收款——应收现金短缺款(个人) ——应收保险赔偿款 管理费用——现金短缺(注:无法查明原因) 贷:待处理财产损溢 3、提取福利费 借:生产成本 营业费用 管理费用 贷:应付福利费 4、计提工会经费 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 5、计提职工教育经费 借:管理费用——职工教育费 贷:其他应付款——职工教育费 6、支付工资 借:应付工资 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项) 7、提取城建税 借:主营业务税金及附加/其他业务支出 贷:应交税金——应交城建税 8、计提教育费附加 借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款——教育费附加 9、印花税 借:管理费用/待摊费用 贷:银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税) 出纳工作 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
会计做账的详细流程是什么?
会计做账的详细流程一般包括以下环节:
1. 收集凭证:凭证是会计记录交易的重要依据,包括发票、收据、支票、银行对账单等。会计工作的第一步是收集相关的凭证,将其按照时间顺序整理并存档备查。
2. 登记账簿:登记账簿是将凭证上的交易信息记录到会计账册中,包括账户、金额、日期、摘要等信息。会计人员需要根据凭证上的信息,按照会计科目分类和借贷方向分录账簿。
3. 核对账户余额:会计人员需要定期核对各个账户的余额,确保账目的准确性和及时性。如果账户余额与凭证不符,需要及时找出原因,做出调整。
4. 编制报表:会计人员需要根据账目信息编制各种报表,并根据需要向税务机关等部门报送相关报表。常见的报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 盘点资产:定期盘点企业资产是企业管理的重要环节,需要对固定资产、存货等进行盘点,并做好资产清查和固定资产台账等工作。
6. 税务申报:会计人员需要根据税务法规,编制并申报各种税种,确保企业纳税合规。
7. 审计和验核:会计师事务所和内部审计部门会对企业的会计信息进行审计和验核,确保会计信息的真实性、准确性和及时性。
总体来说,会计做账是一个复杂的过程,需要严格遵守会计准则和税法规定,确保账目的真实性和准确性。
请问一个销售公司的财务的工作内容和工作流程是什么?
一、根据当月入库、出库,结合销售合同确认当月收入,进行帐务处理,登记销售合同明细台帐。
二、根据确认的收入,正确计提销项税金和营业税金及附加,合理结转销售成本。
三、每月提供销售报表四、结转销售收入、销售成本及其他损益类会计科目。五、每月对收入及销售毛利情况及时进行分析
会计工作流程与实施步骤?
会计工作流程和实施步骤为,根据每日经济活动情况。将原始发票收集后。制作记账凭证,登记账簿,月底进行汇总核算。制作编制财务报表,编写财务决算报告。
会计做账的基本流程?
基本流程如下:
收集凭证:会计需要收集公司所有的经济业务凭证,包括收入凭证、支出凭证、资产凭证、负债凭证等。
分类整理凭证:会计需要对凭证进行分类整理,按照不同的会计科目进行归类。
记账处理:根据分类整理后的凭证,会计按照规定的会计科目进行记账处理,将每一笔经济业务的借贷方向和金额记录在相应的账户中。
编制会计报表:会计需要根据记账处理的结果,编制各种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
审核核对:会计需要对自己的记账处理进行审核核对,确保每笔经济业务都能够正确地反映在账簿中。
调整纠错:如果发现记账过程中出现错误或差错,会计需要及时进行调整和纠错,保证账簿的准确性和可靠性。
编制年度结转:会计需要将每个会计年度的账务进行结转,将未结算的损益或资产负债项目结转到下一个会计年度。
总之,会计做账是一个繁琐而重要的工作,需要严格按照规定的程序和要求进行操作,以确保财务报表的准确性和可靠性。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!