2020个人所得税税率表一览(2020增值税专票税点是多少)
专栏
2023-12-12 13:48
458
目录- 2020个人所得税税率表一览,2020增值税专票税点是多少?
- 人工劳务费需要交哪些税?
- 2020年一般纳税人增值税要几个税点?
- 5000个人所得税征收标准?
- 2020年西藏林芝地区个人所得税计算方法与个税起征点是多少?
- 扣税标准2020?
- 企业所得税的税率是多少?
2020个人所得税税率表一览,2020增值税专票税点是多少?
增值税专用发票税率一般有以下几种:
17%:一般纳税人销售货物或提供劳务,租赁服务。(除下面特殊的外)
13%:销售粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农膜、农机(不包括农机零部件)
11%:一般纳税人提供运输服务、基础电信服务
6%:其他现代服务业
3%:简易办法征收的项目
0%:销售特定0税率的货物或提供服务(例如出口货物)
人工劳务费需要交哪些税?
人工劳务涉及到的税费包括了以下几种:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税劳务报酬所得。
第一,增值税及附加税费的征收方式及税率。增值税及附加税费往往是该纳税人在办税大厅或者电子税务局申请代开增值税发票时一并征收,各税种的税率如下:
增值税:征收率为3%,2020年3月1日至12月31日减按1%征收。
附加税费:城建税,市区的,增值税额的7%,县城(镇)的5%,不在市区、县城(镇)的1%;教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加:增值税额的2%。2019年1月1日至2021年12月31日,以上附加税费减半征收。
第二,个人所得税的征收方式及税率。从2018年底个人所得税改革以后,对自然人纳税人取得劳务报酬所得申请代开发票的,税务机关以及接受税务机关委托代开发票的单位为其代开发票时,不再征收上述所得应缴纳的个人所得税,由扣缴义务人按照税法规定依法履行预扣预缴义务,并办理个人所得税全员全额扣缴申报。
如果该纳税人的劳务报酬收入小于或等于800元的,预扣环节不用纳税。
如果该纳税人的劳务报酬收入大约800元的,先扣除20%的费用,然后再按照下面这个预估税率表来计算。
个人所得税劳务报酬的税额=每次收入*(1/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg20%)*适用税率/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg速算扣除数
要注意的是,上面所说的,只不过是预扣环节的征税,劳务报酬属于综合所得,在下一年的3月1号到6月30号,要与当年的工资薪金,稿酬所得,特许权使用费,一起进行年度汇算,多退少补。
我是税言家,专注于用大白话讲述税收之道,希望我的答案能够帮助你,也欢迎您关注我。
2020年一般纳税人增值税要几个税点?
你好!针对你的问题,作出以下参考回复!
我国增值税税率不断变化,目前有3档税率和2档征收率。
2019年4月1日以后的税率和征收率情况:
基本税率 13%、 9% 、 6%
征收率 3%;5%
一、基本税率 13%
(1)纳税人销售或者进口货物(除适用低税率和零税率的外)。
(2)纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务)。
(3)有形动产租赁服务。
【提示】有形动产租赁,包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁。
水路运输的光租业务和航空运输的干租业务,属于有形动产经营性租赁。
基本税率 9%
1.货物类
(1)粮食等农产品(含动物骨粒、干姜、姜黄、人工合成牛胚胎;不含麦芽、复合胶、人发、淀粉)、食用植物油(含棕榈油、棉籽油、茴油、毛椰子油、核桃油、橄榄油、花椒油、杏仁油、葡萄籽油、牡丹籽油;不含环氧大豆油、氢化植物油、肉桂油、桉油、香茅油)、鲜奶(含按规定标准生产的巴氏杀菌乳、灭菌乳,不含调制乳)。
(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、二甲醚。
(3)图书、报纸、杂志;音像制品;电子出版物。
【提示】中小学课本配套产品(包括各种纸制品或图片)由于与课本配套,按照图书对应的低税率计税。国内印刷企业承印的经新闻出版主管部门批准印刷且采用国际标准书号编序的境外图书,按照图书适用的低税率征收增值税。
(4)饲料、化肥、农药、农机(含密集型烤房设备、频振式杀虫灯、自动虫情测报灯、粘虫板、农用挖掘机、养鸡设备系列、养猪设备系列产品、动物尸体降解处理机、蔬菜清洗机)、农膜。
(5)食用盐。
2.服务、无形资产、不动产类
(1)交通运输服务
(2)邮政服务
(3)基础电信服务
(4)建筑服务
(5)不动产租赁服务
(6)销售不动产
(7)转让土地使用权
基本税率 6%
(1)现代服务(租赁服务除外)
(2)增值电信服务
(3)金融服务
(4)生活服务
(5)销售无形资产(含转让补充耕地指标,不含转让土地使用权)
【提示】纳税人通过省级土地行政主管部门设立的交易平台转让补充耕地指标,按照销售无形资产缴纳增值税,税率为6%。
二 、零税率
(1)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
(2)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。主要包括国际运输服务;航天运输服务;向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术。
(3)其他零税率政策:按照国家有关规定取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的适用零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策;境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。
欢迎沟通交流,望采纳!谢谢!
5000个人所得税征收标准?
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及其他的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额来计算应当纳税的所得额,也就是平均每月5000以上的综合所得之外的才为应纳税所得额。
【法律依据】
《个人所得税》第六条应纳税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定来看5000元则不需要缴纳个人所得税
2020年西藏林芝地区个人所得税计算方法与个税起征点是多少?
说一下共同的规则,具体你看一下你们单位的情况。
17000收入,需要扣除免征额5000元,然后再减去你每个月缴纳的养老保险医疗保险失业保险和住房公积金的金额,再减去6个专项附加扣除——就是抚养子女、赡养老人、购房贷款利息、房屋租金、继续教育和大病医疗,剩下的就是应该纳税的收入额——叫应纳税所得额,根据个人所得税累进表计算就可以了(累进制个人所得税率表可以度娘)。
如果你需要计算出具体的金额,就需要你提供上述详细信息,我可以帮你计算
扣税标准2020?
1.工资范围在1~5000块之间的,包括5000块,适用个人所得税率为0%,工资范围在5000块到8000块之间的,包括8000块,使用个人所得税,税率为3%。工资范围在8000~17,000块之间的,包括一万几千块适用个人所得税,税率为10%,工资范围在17,000~3万块之间的,包括3万块适用个人所得税,税率为20%
2.工资范围在3万块到4万块之间的,包括4万块,适用个人所得税税率为25%,工资范围在4万块到6万块之间的包括6万块,适用个人所得税率为30%,工资范围在6万块到85,000块之间的,包括85,000块,使用个人所得税率为35%,工资范围在85,000块以上的适用个人所得税,税率为45%。
企业所得税的税率是多少?
2020年企业所得税税率:
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%。
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%,另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,2008年新的<中华人民共和国所得税法>;规定一般企业所得税的税率为25%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
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- 2020个人所得税税率表一览,2020增值税专票税点是多少?
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2020个人所得税税率表一览,2020增值税专票税点是多少?
增值税专用发票税率一般有以下几种:
17%:一般纳税人销售货物或提供劳务,租赁服务。(除下面特殊的外)
13%:销售粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农膜、农机(不包括农机零部件)
11%:一般纳税人提供运输服务、基础电信服务
6%:其他现代服务业
3%:简易办法征收的项目
0%:销售特定0税率的货物或提供服务(例如出口货物)
人工劳务费需要交哪些税?
人工劳务涉及到的税费包括了以下几种:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税劳务报酬所得。
第一,增值税及附加税费的征收方式及税率。
增值税及附加税费往往是该纳税人在办税大厅或者电子税务局申请代开增值税发票时一并征收,各税种的税率如下:
增值税:征收率为3%,2020年3月1日至12月31日减按1%征收。
附加税费:城建税,市区的,增值税额的7%,县城(镇)的5%,不在市区、县城(镇)的1%;教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加:增值税额的2%。2019年1月1日至2021年12月31日,以上附加税费减半征收。
第二,个人所得税的征收方式及税率。
从2018年底个人所得税改革以后,对自然人纳税人取得劳务报酬所得申请代开发票的,税务机关以及接受税务机关委托代开发票的单位为其代开发票时,不再征收上述所得应缴纳的个人所得税,由扣缴义务人按照税法规定依法履行预扣预缴义务,并办理个人所得税全员全额扣缴申报。
如果该纳税人的劳务报酬收入小于或等于800元的,预扣环节不用纳税。
如果该纳税人的劳务报酬收入大约800元的,先扣除20%的费用,然后再按照下面这个预估税率表来计算。
个人所得税劳务报酬的税额=每次收入*(1/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg20%)*适用税率/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg速算扣除数
要注意的是,上面所说的,只不过是预扣环节的征税,劳务报酬属于综合所得,在下一年的3月1号到6月30号,要与当年的工资薪金,稿酬所得,特许权使用费,一起进行年度汇算,多退少补。
我是税言家,专注于用大白话讲述税收之道,希望我的答案能够帮助你,也欢迎您关注我。
2020年一般纳税人增值税要几个税点?
你好!针对你的问题,作出以下参考回复!
我国增值税税率不断变化,目前有3档税率和2档征收率。
2019年4月1日以后的税率和征收率情况:
基本税率 13%、 9% 、 6%
征收率 3%;5%
一、基本税率 13%
(1)纳税人销售或者进口货物(除适用低税率和零税率的外)。
(2)纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务)。
(3)有形动产租赁服务。
【提示】有形动产租赁,包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁。
水路运输的光租业务和航空运输的干租业务,属于有形动产经营性租赁。
基本税率 9%
1.货物类
(1)粮食等农产品(含动物骨粒、干姜、姜黄、人工合成牛胚胎;不含麦芽、复合胶、人发、淀粉)、食用植物油(含棕榈油、棉籽油、茴油、毛椰子油、核桃油、橄榄油、花椒油、杏仁油、葡萄籽油、牡丹籽油;不含环氧大豆油、氢化植物油、肉桂油、桉油、香茅油)、鲜奶(含按规定标准生产的巴氏杀菌乳、灭菌乳,不含调制乳)。
(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、二甲醚。
(3)图书、报纸、杂志;音像制品;电子出版物。
【提示】中小学课本配套产品(包括各种纸制品或图片)由于与课本配套,按照图书对应的低税率计税。国内印刷企业承印的经新闻出版主管部门批准印刷且采用国际标准书号编序的境外图书,按照图书适用的低税率征收增值税。
(4)饲料、化肥、农药、农机(含密集型烤房设备、频振式杀虫灯、自动虫情测报灯、粘虫板、农用挖掘机、养鸡设备系列、养猪设备系列产品、动物尸体降解处理机、蔬菜清洗机)、农膜。
(5)食用盐。
2.服务、无形资产、不动产类
(1)交通运输服务
(2)邮政服务
(3)基础电信服务
(4)建筑服务
(5)不动产租赁服务
(6)销售不动产
(7)转让土地使用权
基本税率 6%
(1)现代服务(租赁服务除外)
(2)增值电信服务
(3)金融服务
(4)生活服务
(5)销售无形资产(含转让补充耕地指标,不含转让土地使用权)
【提示】纳税人通过省级土地行政主管部门设立的交易平台转让补充耕地指标,按照销售无形资产缴纳增值税,税率为6%。
二 、零税率
(1)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
(2)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。主要包括国际运输服务;航天运输服务;向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术。
(3)其他零税率政策:按照国家有关规定取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的适用零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策;境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。
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5000个人所得税征收标准?
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及其他的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额来计算应当纳税的所得额,也就是平均每月5000以上的综合所得之外的才为应纳税所得额。
【法律依据】
《个人所得税》第六条应纳税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定来看5000元则不需要缴纳个人所得税
2020年西藏林芝地区个人所得税计算方法与个税起征点是多少?
说一下共同的规则,具体你看一下你们单位的情况。
17000收入,需要扣除免征额5000元,然后再减去你每个月缴纳的养老保险医疗保险失业保险和住房公积金的金额,再减去6个专项附加扣除——就是抚养子女、赡养老人、购房贷款利息、房屋租金、继续教育和大病医疗,剩下的就是应该纳税的收入额——叫应纳税所得额,根据个人所得税累进表计算就可以了(累进制个人所得税率表可以度娘)。
如果你需要计算出具体的金额,就需要你提供上述详细信息,我可以帮你计算
扣税标准2020?
1.工资范围在1~5000块之间的,包括5000块,适用个人所得税率为0%,工资范围在5000块到8000块之间的,包括8000块,使用个人所得税,税率为3%。工资范围在8000~17,000块之间的,包括一万几千块适用个人所得税,税率为10%,工资范围在17,000~3万块之间的,包括3万块适用个人所得税,税率为20%
2.工资范围在3万块到4万块之间的,包括4万块,适用个人所得税税率为25%,工资范围在4万块到6万块之间的包括6万块,适用个人所得税率为30%,工资范围在6万块到85,000块之间的,包括85,000块,使用个人所得税率为35%,工资范围在85,000块以上的适用个人所得税,税率为45%。
企业所得税的税率是多少?
2020年企业所得税税率:
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%。
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%,另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额/uploads/title/20231129/6566d7c5419a3.jpg准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,2008年新的<中华人民共和国所得税法>;规定一般企业所得税的税率为25%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
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