税务代理实务(考税务师好还是考注师好)
专栏
2023-12-11 14:48
373
目录- 税务代理实务,考税务师好还是考注师好?
- 税务师和注册会计师CPA该如何选择?
- 找税务代理办事一般费用多少?
- 税务代理费属于什么费用?
- 税务师与注册税务师有什么区别?
- 代理记账公司不专业导致多交税款怎么处理?
- 经纪代理服务如何开具增值税发票?
税务代理实务,考税务师好还是考注师好?
只说代理记账的岗位需要和在代理记账行业的发展问题,不说将来跳槽、转行的事。
代理记账的服务对象主要是小微企业,执行的是《小企业会计准则》。需要简单说一下《企业会计准则》和《小企业会计准则》的区别,主要有两方面不同:
1.《企业会计准则》规定,企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。《小企业会计准则》会计计量主要是历史成本。
2.《小企业会计准则》对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理,减少了会计人员的职业判断,比如,资产减值、长期投资、借款费用、所得税等等。
可以看到,代理记账不需要掌握复杂的会计理论和方法,对应着会计专业本科教材看,学完《会计基础》和部分《中级财务会计》就可以了。所以,从岗位工作需求看,考注册会计师是完全没有必要的。
所以,如果只想做一个普通的代理记账从业人员,考个初级会计职称就够用了。但从个人发展考虑,应该考中级职称和注册税务师。
第一,财政部《代理记账管理办法》规定:“主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于三年,且为专职从业人员。”,既然干,总应该争取当领导或老板吧。
第二,有一定的财税咨询能力,对拓展业务和充分挖掘客户价值一定是有帮助的。对小微企业来说,他们实际上也需要外部咨询,包括战略、管理、税务等等,但战略和管理还不具备付费能力,形不成有效需求,但税务咨询是比较紧迫的,是可以结合代理记账和报税产生收入的。同时,具备了税务咨询能力,在承揽代理记账业务会有更强的竞争力。所以,有能力,考一个注册税务师是有必要的。
税务师和注册会计师CPA该如何选择?
谢谢邀请。税务师和注册会计师是财会范畴比较顶尖的两大证书,含金量非常高,而且难度都比较大,非常受追捧。同时这两大考试的科目之间又有必定的联络,并不必定说必定要舍弃谁挑选谁,两个考试都拿下是最好。下面中公会计网将为我们简析注册会计师和税务师报名、考试相关的信息。
一、注册管帐师与税务师考试科目之间的区别
注会中有《管帐》与《财政本钱办理》,税务师中有《财政与管帐》,但两者的偏重有所不同。注会《管帐》偏重于金融资产、收入、所得税、长期股权出资、企业兼并和兼并财政报表以及过失更正,税务师的《财政与管帐》管帐部分虽也偏重于长期股权出资、收入、管帐调整,2014年新增的兼并财政报表也将是要点内容,但并没有注会中考得那么深化,而且在税务师中的货币资金、应收账款在注会中仅仅一带而过。注会《财政本钱办理》偏重于财政报表剖析、企业价值评价、本钱预算(项目价值评价)、期权估价、产品本钱计算,而税务师的《财政与管帐》财政办理部分则偏重于资金时间价值和危险价值、资金需要量预测、流动资产出资决策与固定资产出资决策、财政比率指标的计算及财政状况的剖析(当然后两项也是注会财管中的要点,不过也没有注会中考得那么深化)。
再谈谈注会《税法》与税务师《税法一》、《税法二》和《税务代理实务》。注会《税法》中最重要的税种是增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税五大税种(尤其是增值税和企业所得税)。税务师《税法一》中最重要的税种是增值税、消费税和营业税(由于教材新增营业税改征增值税,那么营业税的位置会有所下滑),由于去年已在全国范围内施行“营改增”,那么估计注会《税法》教材中也会有所表现。《税法二》中最重要的税种是企业所得税和个人所得税。所以税务师《税法一》和《税法二》包括了注会《税法》实体法中悉数重要内容,而且比注会《税法》更为详尽。税务代理的问题在注会《税法》中仅仅是一章,而在税务师中单列为一科《税务代理实务》。
二、税务师和注册管帐师的报名条件
(一)税务师的报名条件
凡中华人民共和国公民,恪守国家法令、法规,恪守工作道德,具有彻底民事行为能力,并契合下列相应条件之一的,能够报名参与税务师工作资格考试:
(一)获得经济学、法学、办理学学科类别大学本科及以上学历(学位);或许获得其他学科类别大学本科学历,从事经济、法令相关作业满1年。
(二)获得经济学、法学、办理学学科类别大学专科学历,从事经济、法令相关作业满2年;或许获得其他学科类别大学专科学历,从事经济、法令相关作业满3年。
(二)注册管帐师的报名条件
一起契合下列条件的中国公民,能够请求参与注册管帐师全国统一考试专业阶段考试:
1、具有彻底民事行为能力;
2、具有高等专科以上校园毕业学历,或许具有管帐或许相关专业中级以上技术职称。
三、税务师和注册管帐师的考试科目
(一)税务师考试科目
依据《税务师工作资格考试实施办法》第四条的规则:“考试成果实施5年为一个周期的翻滚办理办法,在接连的5个考试年度内参与悉数(5个)科目的考试并合格,可获得税务师工作资格证书。截至2015年,在原准则文件规则的有效期内的各科目合格成果有效期顺延。”依据原《注册税务师执业资格考试实施办法》(人发〔1999〕4号)第四条的规则:“注册税务师执业资格考试的考试成果实施三年为一个周期的翻滚办理办法。参与悉数五个科目考试的人员必须在接连三个考试年度内经过悉数科目”。在2012年及其以前年度参与注册税务师执业资格考试且没有经过悉数5科考试的考生,其各科合格成果现已无效;在2013年及其今后年度参与注册税务师执业资格考试的考生,其各科合格成果今年依然有效,并按照5年为一个周期的要求顺延。其间《税务代理实务》满分为100分,60分及格,其他四科满分均为140分,84分及格。
(二)注册管帐师考试科目
专业阶段设有六门考试科目,分别为:《管帐》、《审计》、《财政本钱办理》、《税法》、《经济法》和《公司战略与危险办理》,要求在接连五个考试年度内悉数经过上述六门方可报考归纳阶段考试。满分均为100+5分(5分为英语附加题,选答),60分及格。
四、科目之间的联系
1、注册管帐师考试科目之间的联系
《管帐》为注会六门之根底,所以初次报考主张报《管帐》,《管帐》说白了是教咱们怎么做账,而《审计》则是教咱们怎么查账。《税法》与《管帐》联系很紧密,其间《管帐》中触及到《税法》中的增值税、所得税。《财政本钱办理》与《公司战略与危险办理》在旧准则下本属于一门课程。《审计》和《公司战略与危险办理》又都有内部控制的内容。一起《审计》、《财政本钱办理》和《公司战略与危险办理》又都在讲“危险”。《经济法》在六门中相对独立。
2、注册管帐师与税务师考试科目之间的联系
注会中的《管帐》与《财政本钱办理》对应税务师中的《财政与管帐》,《财政与管帐》虽然分财政办理和管帐两大部分,可是管帐部分占80%的内容,所以《管帐》学好了,《财政与管帐》也天然没什么问题。税务师比注会先考试,学习《财政与管帐》必定会对学习注会的《管帐》和《财政本钱办理》有必定的帮助。注会的《税法》对应税务师的《税法(一)》(以流转税为主)、《税法(二)》(以所得税为主)和《税务代理实务》。话又说回来,税务师的《税法(一)》和《税法(二)》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满,所以税务师的《税法(一)》、《税法(二)》研究透彻了,注会《税法》也没什么问题了。税务师的《税收相关法令》中包含到经济法、刑法和行政法,其间经济法部分在注会《经济法》中有触及,但刑法和行政法在注会六门中并没有触及。注会的《审计》和《公司战略与危险办理》在税务师中并没有对应的科目。
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客服电话:0760/uploads/title/20231129/6567248e429ad.jpg88306864
地址:中山市兴中道5号颐和中心写字楼8楼802(假日广场斜对面)
找税务代理办事一般费用多少?
1、如果是代理日常税务方面的(如记账、报税等)一般最低在200元左右,要根据企业的规模。2、再有一种情况就是专项的商务代理服务,如工商年检、公司设立、变更、注销、税务的复议、申请一般纳税人等的收费是不一样的,按项目来收,500/uploads/title/20231129/6567248e429ad.jpg几千不等,具体要看贵司主要是想让代理为你提供什么样的服务。
税务代理费属于什么费用?
税务代理费,记入管理费用/uploads/title/20231129/6567248e429ad.jpg/uploads/title/20231129/6567248e429ad.jpg代理费(或劳务费)
税务代理是指代理人接受纳税主体的委托,在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。
税务代理人在其权限内,以纳税人(含扣缴义务人)的名义代为办理纳税申报,申办、变更、注销税务登记证,申请减免税,设置保管账簿凭证,进行税务行政复议和诉讼等纳税事项的服务活动。
税务师与注册税务师有什么区别?
一、考试科目不同税务师:税务师的考试科目包括税法(一)、税法(二)、税收相关法律、财务与会计和税务代理实务。注册税务师:注册税务师的考试科目包括税法(一)、税法(二)、涉税服务相关法律、财务与会计和涉税服务实务。二、合格标准不同税务师:税务师的涉税服务实务科目的合格标准是84分。注册税务师:注册税务师的税务代理实务科目的合格标准是60分。三、登记服务不同税务师:税务师职业资格证书登记服务的具体工作由全国税务师行业协会负责。注册税务师:注册税务师的登记服务由各省、自治区、直辖市人事部门颁发人事部统一负责。
代理记账公司不专业导致多交税款怎么处理?
关于这个问题回答如下:
1.这个要具体情况具体分析,比如你提问中讲到的增值税全额计税与增值税差额计税方式如果是申报有误,是可以到税务机关进行更正申报的。这种更正申报一般情况下需要到办税服务厅进行更正申报。如果是增值税一般计税与简易计税选择,一经选择.根据目前增值税政策规定,36个月内不得变更。
2.关于申请电子发票数量的问题,如果申请数量多了,可以调整领用量,这个问题不是很大。实务中申请领用量与实际需求有差距也属于正常现象,没有必要为这件事纠结。
3.这种代理记账公司如果在涉税政策处理上如果你有疑问,建议及时与主管税务机关沟通,网上解答毕竟你不是非常专业,很难分清对错。如果与主管税务机关沟通,可能更有利于准确申报。
4.代理纳税申报作为代账会计如果申报无论是多缴税款还是少缴税款,损失实际都由纳税人承担。因此选择代账公司一定要慎重,了解一下代账公司代账人员专业能力情况。不过据自己了解,代账公司专业人士业务素质高的比较少。公司业务量小时,可以选择代理记账降低成本是可以的。如果公司规模发展到一定程度,个人建议可以聘用专职会计。
经纪代理服务如何开具增值税发票?
经纪代理服务和其他一样开具增值税发票,只要购买了税盘和发票就可以自行开具,营改增之后小规模的经纪代理服务业是只能自行开具增值税普通发票的,专票是需要去税务代开的,不过后来根据当地的税务政策,小规模的纳税人也可以申请增值税专用发票。小规模税率3% 一般纳税人6%。
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- 税务代理费属于什么费用?
- 税务师与注册税务师有什么区别?
- 代理记账公司不专业导致多交税款怎么处理?
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税务代理实务,考税务师好还是考注师好?
只说代理记账的岗位需要和在代理记账行业的发展问题,不说将来跳槽、转行的事。
代理记账的服务对象主要是小微企业,执行的是《小企业会计准则》。需要简单说一下《企业会计准则》和《小企业会计准则》的区别,主要有两方面不同:
1.《企业会计准则》规定,企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。《小企业会计准则》会计计量主要是历史成本。
2.《小企业会计准则》对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理,减少了会计人员的职业判断,比如,资产减值、长期投资、借款费用、所得税等等。
可以看到,代理记账不需要掌握复杂的会计理论和方法,对应着会计专业本科教材看,学完《会计基础》和部分《中级财务会计》就可以了。所以,从岗位工作需求看,考注册会计师是完全没有必要的。
所以,如果只想做一个普通的代理记账从业人员,考个初级会计职称就够用了。但从个人发展考虑,应该考中级职称和注册税务师。
第一,财政部《代理记账管理办法》规定:“主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于三年,且为专职从业人员。”,既然干,总应该争取当领导或老板吧。
第二,有一定的财税咨询能力,对拓展业务和充分挖掘客户价值一定是有帮助的。对小微企业来说,他们实际上也需要外部咨询,包括战略、管理、税务等等,但战略和管理还不具备付费能力,形不成有效需求,但税务咨询是比较紧迫的,是可以结合代理记账和报税产生收入的。同时,具备了税务咨询能力,在承揽代理记账业务会有更强的竞争力。所以,有能力,考一个注册税务师是有必要的。
税务师和注册会计师CPA该如何选择?
谢谢邀请。税务师和注册会计师是财会范畴比较顶尖的两大证书,含金量非常高,而且难度都比较大,非常受追捧。同时这两大考试的科目之间又有必定的联络,并不必定说必定要舍弃谁挑选谁,两个考试都拿下是最好。下面中公会计网将为我们简析注册会计师和税务师报名、考试相关的信息。
一、注册管帐师与税务师考试科目之间的区别
注会中有《管帐》与《财政本钱办理》,税务师中有《财政与管帐》,但两者的偏重有所不同。注会《管帐》偏重于金融资产、收入、所得税、长期股权出资、企业兼并和兼并财政报表以及过失更正,税务师的《财政与管帐》管帐部分虽也偏重于长期股权出资、收入、管帐调整,2014年新增的兼并财政报表也将是要点内容,但并没有注会中考得那么深化,而且在税务师中的货币资金、应收账款在注会中仅仅一带而过。注会《财政本钱办理》偏重于财政报表剖析、企业价值评价、本钱预算(项目价值评价)、期权估价、产品本钱计算,而税务师的《财政与管帐》财政办理部分则偏重于资金时间价值和危险价值、资金需要量预测、流动资产出资决策与固定资产出资决策、财政比率指标的计算及财政状况的剖析(当然后两项也是注会财管中的要点,不过也没有注会中考得那么深化)。
再谈谈注会《税法》与税务师《税法一》、《税法二》和《税务代理实务》。注会《税法》中最重要的税种是增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税五大税种(尤其是增值税和企业所得税)。税务师《税法一》中最重要的税种是增值税、消费税和营业税(由于教材新增营业税改征增值税,那么营业税的位置会有所下滑),由于去年已在全国范围内施行“营改增”,那么估计注会《税法》教材中也会有所表现。《税法二》中最重要的税种是企业所得税和个人所得税。所以税务师《税法一》和《税法二》包括了注会《税法》实体法中悉数重要内容,而且比注会《税法》更为详尽。税务代理的问题在注会《税法》中仅仅是一章,而在税务师中单列为一科《税务代理实务》。
二、税务师和注册管帐师的报名条件
(一)税务师的报名条件
凡中华人民共和国公民,恪守国家法令、法规,恪守工作道德,具有彻底民事行为能力,并契合下列相应条件之一的,能够报名参与税务师工作资格考试:
(一)获得经济学、法学、办理学学科类别大学本科及以上学历(学位);或许获得其他学科类别大学本科学历,从事经济、法令相关作业满1年。
(二)获得经济学、法学、办理学学科类别大学专科学历,从事经济、法令相关作业满2年;或许获得其他学科类别大学专科学历,从事经济、法令相关作业满3年。
(二)注册管帐师的报名条件
一起契合下列条件的中国公民,能够请求参与注册管帐师全国统一考试专业阶段考试:
1、具有彻底民事行为能力;
2、具有高等专科以上校园毕业学历,或许具有管帐或许相关专业中级以上技术职称。
三、税务师和注册管帐师的考试科目
(一)税务师考试科目
依据《税务师工作资格考试实施办法》第四条的规则:“考试成果实施5年为一个周期的翻滚办理办法,在接连的5个考试年度内参与悉数(5个)科目的考试并合格,可获得税务师工作资格证书。截至2015年,在原准则文件规则的有效期内的各科目合格成果有效期顺延。”依据原《注册税务师执业资格考试实施办法》(人发〔1999〕4号)第四条的规则:“注册税务师执业资格考试的考试成果实施三年为一个周期的翻滚办理办法。参与悉数五个科目考试的人员必须在接连三个考试年度内经过悉数科目”。在2012年及其以前年度参与注册税务师执业资格考试且没有经过悉数5科考试的考生,其各科合格成果现已无效;在2013年及其今后年度参与注册税务师执业资格考试的考生,其各科合格成果今年依然有效,并按照5年为一个周期的要求顺延。其间《税务代理实务》满分为100分,60分及格,其他四科满分均为140分,84分及格。
(二)注册管帐师考试科目
专业阶段设有六门考试科目,分别为:《管帐》、《审计》、《财政本钱办理》、《税法》、《经济法》和《公司战略与危险办理》,要求在接连五个考试年度内悉数经过上述六门方可报考归纳阶段考试。满分均为100+5分(5分为英语附加题,选答),60分及格。
四、科目之间的联系
1、注册管帐师考试科目之间的联系
《管帐》为注会六门之根底,所以初次报考主张报《管帐》,《管帐》说白了是教咱们怎么做账,而《审计》则是教咱们怎么查账。《税法》与《管帐》联系很紧密,其间《管帐》中触及到《税法》中的增值税、所得税。《财政本钱办理》与《公司战略与危险办理》在旧准则下本属于一门课程。《审计》和《公司战略与危险办理》又都有内部控制的内容。一起《审计》、《财政本钱办理》和《公司战略与危险办理》又都在讲“危险”。《经济法》在六门中相对独立。
2、注册管帐师与税务师考试科目之间的联系
注会中的《管帐》与《财政本钱办理》对应税务师中的《财政与管帐》,《财政与管帐》虽然分财政办理和管帐两大部分,可是管帐部分占80%的内容,所以《管帐》学好了,《财政与管帐》也天然没什么问题。税务师比注会先考试,学习《财政与管帐》必定会对学习注会的《管帐》和《财政本钱办理》有必定的帮助。注会的《税法》对应税务师的《税法(一)》(以流转税为主)、《税法(二)》(以所得税为主)和《税务代理实务》。话又说回来,税务师的《税法(一)》和《税法(二)》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满,所以税务师的《税法(一)》、《税法(二)》研究透彻了,注会《税法》也没什么问题了。税务师的《税收相关法令》中包含到经济法、刑法和行政法,其间经济法部分在注会《经济法》中有触及,但刑法和行政法在注会六门中并没有触及。注会的《审计》和《公司战略与危险办理》在税务师中并没有对应的科目。
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找税务代理办事一般费用多少?
1、如果是代理日常税务方面的(如记账、报税等)一般最低在200元左右,要根据企业的规模。2、再有一种情况就是专项的商务代理服务,如工商年检、公司设立、变更、注销、税务的复议、申请一般纳税人等的收费是不一样的,按项目来收,500/uploads/title/20231129/6567248e429ad.jpg几千不等,具体要看贵司主要是想让代理为你提供什么样的服务。
税务代理费属于什么费用?
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税务代理是指代理人接受纳税主体的委托,在法定的代理范围内依法代其办理相关税务事宜的行为。
税务代理人在其权限内,以纳税人(含扣缴义务人)的名义代为办理纳税申报,申办、变更、注销税务登记证,申请减免税,设置保管账簿凭证,进行税务行政复议和诉讼等纳税事项的服务活动。
税务师与注册税务师有什么区别?
一、考试科目不同税务师:税务师的考试科目包括税法(一)、税法(二)、税收相关法律、财务与会计和税务代理实务。注册税务师:注册税务师的考试科目包括税法(一)、税法(二)、涉税服务相关法律、财务与会计和涉税服务实务。二、合格标准不同税务师:税务师的涉税服务实务科目的合格标准是84分。注册税务师:注册税务师的税务代理实务科目的合格标准是60分。三、登记服务不同税务师:税务师职业资格证书登记服务的具体工作由全国税务师行业协会负责。注册税务师:注册税务师的登记服务由各省、自治区、直辖市人事部门颁发人事部统一负责。
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1.这个要具体情况具体分析,比如你提问中讲到的增值税全额计税与增值税差额计税方式如果是申报有误,是可以到税务机关进行更正申报的。这种更正申报一般情况下需要到办税服务厅进行更正申报。如果是增值税一般计税与简易计税选择,一经选择.根据目前增值税政策规定,36个月内不得变更。
2.关于申请电子发票数量的问题,如果申请数量多了,可以调整领用量,这个问题不是很大。实务中申请领用量与实际需求有差距也属于正常现象,没有必要为这件事纠结。
3.这种代理记账公司如果在涉税政策处理上如果你有疑问,建议及时与主管税务机关沟通,网上解答毕竟你不是非常专业,很难分清对错。如果与主管税务机关沟通,可能更有利于准确申报。
4.代理纳税申报作为代账会计如果申报无论是多缴税款还是少缴税款,损失实际都由纳税人承担。因此选择代账公司一定要慎重,了解一下代账公司代账人员专业能力情况。不过据自己了解,代账公司专业人士业务素质高的比较少。公司业务量小时,可以选择代理记账降低成本是可以的。如果公司规模发展到一定程度,个人建议可以聘用专职会计。
经纪代理服务如何开具增值税发票?
经纪代理服务和其他一样开具增值税发票,只要购买了税盘和发票就可以自行开具,营改增之后小规模的经纪代理服务业是只能自行开具增值税普通发票的,专票是需要去税务代开的,不过后来根据当地的税务政策,小规模的纳税人也可以申请增值税专用发票。小规模税率3% 一般纳税人6%。
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