普通发票和增值税发票的区别(增值税发票怎么看是价税合计)
专栏
2023-12-10 20:42
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目录- 普通发票和增值税发票的区别,增值税发票怎么看是价税合计?
- 发票的开票金额是什么?
- 发票的种类有哪些?
- 增值税发票和普通的发票有什么区别么?
- 开普通发票和增值税发票有什么区别?
- 增值税普通发票与专用发票的税率一样吗?
- 有增值税专用发票和增值税普通发票?
普通发票和增值税发票的区别,增值税发票怎么看是价税合计?
增值税发票都是价税分离的,目前还没有价税合计的增值税发票。不管是增值税专用发票还是增值税普通发票,票面都是价税分离的,在票面都会显示不含税金额、税率、税额和价税合计金额。
所以,咱们确实没必要去在意这增值税发票是价税合计还是价税分离,因为根本就没有价税合计的增值税发票。而且从发票的票面版式也很容易就看到这个金额是价税分离的。
但是在全面营改增之前,市面上确实有很多价税合计的发票,比如销售不动产统一发票、建筑业统一发票等,
这些发票的金额栏体现的就是价税合计金额,但这些都不是增值税发票。
既然我们知道了增值税发票都是价税分离的,那么我们就要知其然,更要知其所以然,为什么增值税发票是价税分离的呢?
因为增值税的价外税。
什么叫价外税?说得简单一点就是税在价格外面,价格里面没有包好税款。
举个例子就明白了。
我们都知道房地产销售在营改增之前是按5%的营业税率交营业税的,营改增后一些未售完的看项目是按5%征收率征收增值税的。
假设收到全额购房款100万元,按营改增之前应交营业税100×5%=5万元;若按营改增后销售老项目应交增值税100÷(1+5%)×5%=4.76万元。
或许有人就会问了,在计算增值税时为什么要÷(1+5%)呢,老周说下这个数学运算的过程,按照增值税的逻辑,收到的100万房款中是包含增值税的,那么这100万就是由两部分组成:不含税房款和增值税,另外我们知道税率是5%,假设不含税房款为X,那么我们可以得出一个简单的一元一次方程,100=X+X*5%,也就是100=X(1+5%),那么很容易得出X=100÷(1+5%),所以这个÷(1+5%)就是计算不含税价。
同样的税率,收到同样的钱,按增值税交可以少2400元的税,如果你是老板,你觉得按哪个交税好?
自2016年5月来,已经实行全面营改增了,目前已经没有营业税发票了,当前市面上几乎所有在用的发票都是价税分离的,当然,还有一种发票是价税合计的,那就是定额发票,这种票只有一个金额,没有税率,所以也就不存在价税分离,但是在计算收入的时候还是要剔除增值税的。
总之,你只要记住增值税发票是价税分离就是了,另外如果拿发票报账的话,是按价税合计报账的,所以在开发票的时候要留个心眼,要考虑税的成本。
发票的开票金额是什么?
谢谢邀请。
一般来讲,发票的开票金额就是“含税价”,即包含增值税税金在里面。
比如,你去交电费,供电局给你开了一份发票,金额是113元。113元就是开票金额,其中13元就是增值税税金,100元才是你使用的电费金额。
如果你们是公司,在与别人做生意往来时,签订购销合同(材料买卖)或者服务协议(提供劳务)、租赁协议(房屋租赁)时,需要在合同里约定含税价、不含税价和税率。
这些仅仅是我的观点,希望可以给你一些启发和帮助,欢迎大家相互讨论学习。
发票的种类有哪些?
按开具方式分为
增值税发票管理新系统开具发票,非增值税发票管理新系统开具发票
从增值税发票管理新系统开具发票主要有,增值税专用发票,普通发票,机动车销售统一发票,二手车销售统一发票
增值税专用发票分为三联版和六联版,基本联次分为记账联、抵扣联、发票联,六联版中第六联为纳税人办理产权过户手续时使用
增值税普通发票分为增值税普通发票(折叠票),增值税普通发票(卷票),增值税电子普通发票
非增值税发票管理新系统开具发票包括,通用(机打、手工、定额)发票,门票、过路(过桥)费发票,客运发票、火车票、飞机行程单等
增值税发票和普通的发票有什么区别么?
增值税专用发票和普通发票都是税务机关监制管理的发票,但二者在多方面存在差异,主要区别有四个方面:
1、含义不同增值税专用发票,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证,又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明,是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。
2、发票使用主体不同增值税专用发票一般只限于增值税一般纳税人领购使用。
普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。
增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。个别情况下小规模纳税人可以通过税务机关代开专用发票。
3、发票组成不同增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:记账联、抵扣联、发票联。
普通发票由行业发票和专用发票组成。行业发票适用于某个行业和经营业务,专业发票仅适用于某一经营项目。
4、发票作用不同增值税专用发票是商事凭证,由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。
而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资等可按法定税率用作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用。
开发票时为什么要缴税?由于发票是取得经营收入的一种证明,开了发票,就意味着纳税人取得了收入。而我们的多个税种,主要是流转税,都是在纳税人取得经营收入时征收,所以就使得发票的开具使用和税收的征收紧密联系在一起。开发票缴税,变成一种常见现象。
当这种习惯为大家接受后,一些本来不应该在开具发票环节征收的其他税种,也纷纷把征收环节转移到开发票的时刻,采取附征的方式,以免税收流失。比如,开具发票时附征的个人所得税,就是一个典型案例。
开普通发票和增值税发票有什么区别?
一、区别如下:
1、票面的区别,增值税发票为可抵扣发票,有“增值税专用”字样,增值税专用发票是三联式的,普通发票则有“增值税普通发票”字样,普通发票两联。
2、作用不同,对于开票企业则没有区别,不管是哪类票都要缴纳销项增值税,但对于受票企业,只要增值专用发票才可以抵扣,普通发票则不可以。
3、开票范围,对于开票企业,只有营业范围内的销售才可以开具增值税专用发票。
4、开票资质,只有一般纳税人才有资格开具增值税专用发票,小规模企业则只能开具普票。扩展资料:1、增值税专用发票是商事凭证,由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。2、增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等,俗称“一机多票”。
增值税普通发票与专用发票的税率一样吗?
1.联次不同:增值税专用发票有四联:第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账)增值税普通发票有三联:第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。
2.印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:"增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票.
3.发票使用人不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开:普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
4.内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容;普通发票中则没有关于增值税方面的内容。
5.作用不同:增值税专用发票可以抵扣进项税增值税普通发票不可以抵扣进项税
有增值税专用发票和增值税普通发票?
销售额,指的是纳税人销售货物或者提供劳务,向购买方收取的全部价款。因为中国是以票控税的,所以销售额分为开票收入和无票收入。开票收入又根据受票纳税人类型的不同,分为专票收入和普票收入。
一般纳税人的计算方法对于一般纳税人而言,不管是专票收入还是普票收入,只要确认了收入,就要计算增值税销项税额。而对于特殊企业,比如超市,餐饮类的一般纳税人企业,税局还会要求确认一定的无票收入。因为这类企业面向个人销售的情况比较多。
对于一般纳税人,网上申报时需要填写《增值税纳税申报表附列资料一》(本期销售情况明细),其中有几个栏次,分别为:开具增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,以及纳税检查调整,分别填写当期的专票收入,普票收入,无票收入,以及税务机关要求调整的销售额,最后的合计数位本期应税销售额合计和销项税额合计。最后这个数据,进入增值税纳税申报表,再来和本期抵扣的进项做比较。
小规模纳税人的计算方法小规模纳税人也是可以开具专票的,大部分需要去税务代开,一部分小规模企业可以自行开具专用发票。根据目前的小规模纳税人增值税税收优惠政策,是月销售额不超过10万,季度销售额不超过30万免征增值税,这里的免征增值税指的是开具的普通发票。那么开具的专用发票怎么办呢?
如果是税局代开的增值税专用发票现场缴纳税款,如果是自行开具的专票和普票,按照征期申报就行了。需要注意的一点是,如果开具了专用发票,会占用免税额度,比如季度销售额30万免征增值税,如果开具了20万增值税专用发票,那么这个免税的额度还有10万。
对于小规模纳税人而言,开普通发票还是比较合适的。所以,如果对方允许,可以把价格压低一些,尽可能开具普通发票,最大程度的享受国家的税收优惠政策。
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- 普通发票和增值税发票的区别,增值税发票怎么看是价税合计?
- 发票的开票金额是什么?
- 发票的种类有哪些?
- 增值税发票和普通的发票有什么区别么?
- 开普通发票和增值税发票有什么区别?
- 增值税普通发票与专用发票的税率一样吗?
- 有增值税专用发票和增值税普通发票?
普通发票和增值税发票的区别,增值税发票怎么看是价税合计?
增值税发票都是价税分离的,目前还没有价税合计的增值税发票。不管是增值税专用发票还是增值税普通发票,票面都是价税分离的,在票面都会显示不含税金额、税率、税额和价税合计金额。
所以,咱们确实没必要去在意这增值税发票是价税合计还是价税分离,因为根本就没有价税合计的增值税发票。而且从发票的票面版式也很容易就看到这个金额是价税分离的。
但是在全面营改增之前,市面上确实有很多价税合计的发票,比如销售不动产统一发票、建筑业统一发票等,
这些发票的金额栏体现的就是价税合计金额,但这些都不是增值税发票。
既然我们知道了增值税发票都是价税分离的,那么我们就要知其然,更要知其所以然,为什么增值税发票是价税分离的呢?
因为增值税的价外税。
什么叫价外税?说得简单一点就是税在价格外面,价格里面没有包好税款。
举个例子就明白了。
我们都知道房地产销售在营改增之前是按5%的营业税率交营业税的,营改增后一些未售完的看项目是按5%征收率征收增值税的。
假设收到全额购房款100万元,按营改增之前应交营业税100×5%=5万元;若按营改增后销售老项目应交增值税100÷(1+5%)×5%=4.76万元。
或许有人就会问了,在计算增值税时为什么要÷(1+5%)呢,老周说下这个数学运算的过程,按照增值税的逻辑,收到的100万房款中是包含增值税的,那么这100万就是由两部分组成:不含税房款和增值税,另外我们知道税率是5%,假设不含税房款为X,那么我们可以得出一个简单的一元一次方程,100=X+X*5%,也就是100=X(1+5%),那么很容易得出X=100÷(1+5%),所以这个÷(1+5%)就是计算不含税价。
同样的税率,收到同样的钱,按增值税交可以少2400元的税,如果你是老板,你觉得按哪个交税好?
自2016年5月来,已经实行全面营改增了,目前已经没有营业税发票了,当前市面上几乎所有在用的发票都是价税分离的,当然,还有一种发票是价税合计的,那就是定额发票,这种票只有一个金额,没有税率,所以也就不存在价税分离,但是在计算收入的时候还是要剔除增值税的。
总之,你只要记住增值税发票是价税分离就是了,另外如果拿发票报账的话,是按价税合计报账的,所以在开发票的时候要留个心眼,要考虑税的成本。
发票的开票金额是什么?
谢谢邀请。
一般来讲,发票的开票金额就是“含税价”,即包含增值税税金在里面。
比如,你去交电费,供电局给你开了一份发票,金额是113元。113元就是开票金额,其中13元就是增值税税金,100元才是你使用的电费金额。
如果你们是公司,在与别人做生意往来时,签订购销合同(材料买卖)或者服务协议(提供劳务)、租赁协议(房屋租赁)时,需要在合同里约定含税价、不含税价和税率。
这些仅仅是我的观点,希望可以给你一些启发和帮助,欢迎大家相互讨论学习。
发票的种类有哪些?
按开具方式分为
增值税发票管理新系统开具发票,非增值税发票管理新系统开具发票
从增值税发票管理新系统开具发票主要有,增值税专用发票,普通发票,机动车销售统一发票,二手车销售统一发票
增值税专用发票分为三联版和六联版,基本联次分为记账联、抵扣联、发票联,六联版中第六联为纳税人办理产权过户手续时使用
增值税普通发票分为增值税普通发票(折叠票),增值税普通发票(卷票),增值税电子普通发票
非增值税发票管理新系统开具发票包括,通用(机打、手工、定额)发票,门票、过路(过桥)费发票,客运发票、火车票、飞机行程单等
增值税发票和普通的发票有什么区别么?
增值税专用发票和普通发票都是税务机关监制管理的发票,但二者在多方面存在差异,主要区别有四个方面:
1、含义不同
增值税专用发票,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证,又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明,是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证。
2、发票使用主体不同
增值税专用发票一般只限于增值税一般纳税人领购使用。
普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。
增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。个别情况下小规模纳税人可以通过税务机关代开专用发票。
3、发票组成不同
增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:记账联、抵扣联、发票联。
普通发票由行业发票和专用发票组成。行业发票适用于某个行业和经营业务,专业发票仅适用于某一经营项目。
4、发票作用不同
增值税专用发票是商事凭证,由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。
而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资等可按法定税率用作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用。
开发票时为什么要缴税?
由于发票是取得经营收入的一种证明,开了发票,就意味着纳税人取得了收入。而我们的多个税种,主要是流转税,都是在纳税人取得经营收入时征收,所以就使得发票的开具使用和税收的征收紧密联系在一起。开发票缴税,变成一种常见现象。
当这种习惯为大家接受后,一些本来不应该在开具发票环节征收的其他税种,也纷纷把征收环节转移到开发票的时刻,采取附征的方式,以免税收流失。比如,开具发票时附征的个人所得税,就是一个典型案例。
开普通发票和增值税发票有什么区别?
一、区别如下:
1、票面的区别,增值税发票为可抵扣发票,有“增值税专用”字样,增值税专用发票是三联式的,普通发票则有“增值税普通发票”字样,普通发票两联。
2、作用不同,对于开票企业则没有区别,不管是哪类票都要缴纳销项增值税,但对于受票企业,只要增值专用发票才可以抵扣,普通发票则不可以。
3、开票范围,对于开票企业,只有营业范围内的销售才可以开具增值税专用发票。
4、开票资质,只有一般纳税人才有资格开具增值税专用发票,小规模企业则只能开具普票。扩展资料:1、增值税专用发票是商事凭证,由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。2、增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理,也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等,俗称“一机多票”。
增值税普通发票与专用发票的税率一样吗?
1.联次不同:增值税专用发票有四联:第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账)增值税普通发票有三联:第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。
2.印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:"增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票.
3.发票使用人不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开:普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
4.内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容;普通发票中则没有关于增值税方面的内容。
5.作用不同:增值税专用发票可以抵扣进项税增值税普通发票不可以抵扣进项税
有增值税专用发票和增值税普通发票?
销售额,指的是纳税人销售货物或者提供劳务,向购买方收取的全部价款。因为中国是以票控税的,所以销售额分为开票收入和无票收入。开票收入又根据受票纳税人类型的不同,分为专票收入和普票收入。
一般纳税人的计算方法
对于一般纳税人而言,不管是专票收入还是普票收入,只要确认了收入,就要计算增值税销项税额。而对于特殊企业,比如超市,餐饮类的一般纳税人企业,税局还会要求确认一定的无票收入。因为这类企业面向个人销售的情况比较多。
对于一般纳税人,网上申报时需要填写《增值税纳税申报表附列资料一》(本期销售情况明细),其中有几个栏次,分别为:开具增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,以及纳税检查调整,分别填写当期的专票收入,普票收入,无票收入,以及税务机关要求调整的销售额,最后的合计数位本期应税销售额合计和销项税额合计。最后这个数据,进入增值税纳税申报表,再来和本期抵扣的进项做比较。
小规模纳税人的计算方法
小规模纳税人也是可以开具专票的,大部分需要去税务代开,一部分小规模企业可以自行开具专用发票。根据目前的小规模纳税人增值税税收优惠政策,是月销售额不超过10万,季度销售额不超过30万免征增值税,这里的免征增值税指的是开具的普通发票。那么开具的专用发票怎么办呢?
如果是税局代开的增值税专用发票现场缴纳税款,如果是自行开具的专票和普票,按照征期申报就行了。需要注意的一点是,如果开具了专用发票,会占用免税额度,比如季度销售额30万免征增值税,如果开具了20万增值税专用发票,那么这个免税的额度还有10万。
对于小规模纳税人而言,开普通发票还是比较合适的。所以,如果对方允许,可以把价格压低一些,尽可能开具普通发票,最大程度的享受国家的税收优惠政策。
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