高新技术企业优惠政策(高新技术企业税收的优惠政策详解)
专栏
2023-12-07 19:04
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目录- 高新技术企业优惠政策,高新技术企业税收的优惠政策详解?
- 高新技术企业从何时开始享受优惠政策?
- 如何解读高新技术企业所得税优惠新政?
- 江苏省高新技术企业有哪些优惠政策?
- 高新技术企业的优惠政策有什么?
- 高新技术企业是否可以叠加享受优惠政策?
- 高新技术企业优惠政策有哪些?
高新技术企业优惠政策,高新技术企业税收的优惠政策详解?
《企业所得税法》第28条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”。经认定的高新技术企业适用的企业所得税税率(15%) 比一般企业适用的25%的企业所得税税率低10%。下面给大家介绍高新技术企业税收的优惠政策:
企业所得税优惠备案程序
1.认定合格的高新技术企业,自高新企业认定批准的有效期当年开始,可申请享受企业所得税优惠政策。
2.企业可持有“高新技术企业证书”及其复印件,向主管税务机关申请办理减免税备案手续。手续办理完毕后,高新技术企业可减按15%缴纳企业所得税。
3.企业在年度终了不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。
备案材料:企业所得税优惠事项备案表;高新技术企业资格证书
研发费用加计扣除。《企业所得税法》第30 条规定,企业开发高新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以加计扣除,即未形成无形资产的开发费用计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150% 摊销。财税[2015]119号文与国家税务总局2015年第97号公告扩大了研发费用的归集范围,允许更多的行业申请研发费用加计扣除,鼓励各类企业重视研发,提升创新能力。从实务来看,成为高新技术企业后,申请研发费用加计扣除的难度会大大降低。
固定资产加速折旧。《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2014]75号)规定,企业购进并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值低于100万元(含100万)的可一次性在税前扣除;单位价值高于100万元的,允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
职工教育经费税前扣除。《关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税 [2015]63号 ) 规定,自 2015年5月1日起,高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
个人所得税优惠。科研机构、高等学校转化职务科技成果、高新企业给予个人的股权奖励,允许个人递延至取得分红或转让股权时缴纳个人所得税。此外,全国范围内的中小高新技术企业以留存收益、资本公积向个人股东转增股本时,个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的,可在5年内分期缴纳。
增值税优惠。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品或将进口软件产品进行改造后(重新设计、改进、转换等)对外销售的,按17%税率征收增值税后,对其增值税技术税负超过3%的部分实行即征即退政策。
以上就是关于高新技术企业税收优惠政策的解读,希望大家看完后有所收获。
高新技术企业从何时开始享受优惠政策?
企业认定高新技术企业通过后的当年即可享受该资质对应的税收优惠政策,有效期三年,三年后重新认定。也就是企业所得税只需按照15%的税率缴纳。当然有的地方为了鼓励企业对该项目的申报,有两年减免三年减半征收的优惠方式。甚至还有一部分的奖励金。
这个项目除了减税方面,本身就是一个很重要的资质,比如,对招投标有比较大的帮助。有些扶持资金类项目的申报也有这方面要求。
如何解读高新技术企业所得税优惠新政?
国家高新技术企业认定税收优惠政策:
(一)所得税率优惠。高新企业享受15%的优惠所得税率,相当于在原来25%的基础上降低了40%。
(二)高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
(三)研发费用加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照企业研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。
江苏省高新技术企业有哪些优惠政策?
1、企业所得税的税率为25%,属高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;
2、企业研发费用可以享受研发费加计(50%)扣除优惠政策;
3、提升企业整体形象,增强企业软实力;
4、促进研发,提高研发组织管理水平,促进企业管理规范化;
5、享受政府资金援助及政府提供的其他便利政策;
6、获得购置产业用地资格;
7、享受税率优惠政策、降低税负;
8、提高风险控制能力,增强企业竞争力,提升企业行业地位,为上市铺平道路。
高新技术企业的优惠政策有什么?
2019年申请高新技术企业认定享受三大优惠政策:
高新是什么,高新的优惠政策,高新有哪方面的优惠,申请高新的条件,申请高新的材料,高新流程
一、财税优惠
1. 凡经认定的高新技术企业,企业所得税税率由原来的25%降为15%,相当于在原来基础上降低了40%(详见08年1月起实行的《企业所得税法》二十八条),连续三年,三年期满之后可以申请复审,复审通过继续享受三年税收优惠。(如年纳税100万,申报通过当年,即可享受减免40万的优惠,三年就可减免120万税收,六年则减免240万);
2. 高新技术企业当年发生的技术开发费比上年实际增长 10% (含 10% )以上的,当年经主管税务机关批准,可再按技术开发费实际发生额的 50% 抵扣当年应纳税所得额
3. 对单位和个人在本市从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入,免征营业税;对从事软件著作权转让业务和软件研制开发业务,比照技术转让与技术开发业务免征营业税。
政策倾斜1.市政府设立专项资金,用于鼓励高新技术产业发展.(1)市政府设立技术创新资金,用于支持高新技术成果转化。由市财政局、市科委、市计委、中关村科技园区管委会等部门以及政府出资引导设立的投资机构,多渠道筹资,以市场调研投入、项目开发、风险投资、贷款贴息、贷款担保等方式,促进高新技术成果转化.(2)市政府设立知识产权发展和保护资金,用于鼓励本市组织和个人取得自主知识产权。对申请国内外专利的组织和个人,可给予一定的专利申请费和专利维持费补贴;对具有市场前景的专利技术实施项目,可一次性给予一定的专利实施资金支持。
发挥政府采购政策对高新技术企业的扶持作用。通过预算控制、招投标等形式,凡纳入本市市级预算管理的机关、事业单位和社会团体,对于同类产品,优先采购转化高新技术成果的产品。
三、人才优惠
(1)本市高新技术企业和高新技术成果转化项目所需的外省市专业技术和管理人才,经市人事局批准,给予《工作居住证》,享受本市市民待遇。持《工作居住证》工作满三年的,经用人单位推荐、有关部门批准,办理调京手续。
(2)市人事局、市科委、市经委、市教委和中关村科技园区管委会等部门要每年统一制定高新技术企业高级经营管理人员和技术骨干培训计划,委托国内外高等学校或机构组织实施
受聘于中关村科技园区内高新技术企业的本市行政区域内高等学校、科研机构获得学士及学士以上学位的应届毕业生,可以直接办理本市常住户口。(3)凡获得国外长期(永久)居留权的留学人员,为实施科技成果转化在本市设立企业(注册资本不低于10万元人民币),经市人事局认定和市外经贸委批准后,市工商局可按外商投资企业办理登记注册,并享受本市外商投资企业的优惠政策。(4)鼓励各类人员通过专职、兼职等形式在京创办科技企业或到企业从事高新技术成果转化工作。实行人员竞争上岗的科研机构、高等学校,应允许离岗人员在单位规定的期限内回原单位竞争上岗,保障重新上岗者享有与连续工作的人员同等的福利和待遇。(5)对在高新技术成果转化中做出重大贡献的专业技术人员和管理人员,市政府授予荣誉称号并给予奖励,所获奖金免征个人所得税。(6)以高新技术成果向有限责任公司或非公司制企业出资入股,高新技术成果的作价金额可达到公司或企业注册资本的35%,另有约定的除外。
2.高新企业申请北京工作居住证北京入学
一、易申请
企业只要正常经营、规范经营
企业申报成功的概率可高达99%。
比起其他的政策,基本上没有隐形要求。
二、无限额
申请的企业只要满足条件
就能够申请并批示下来
不像其他政策资金有申请企业数量限制。
三、好处多
所得税减按15%
经认定的高新技术企业
可执行15%(认定前25%)的优惠税率。
税率降低10个点,税额减少40%。
(如年纳税100万,申报通过当年,即可享受减免40万的优惠,三年就可减免120万税收)。
积分落户有优势,可办理北京工作居住证。办理孩子北京入学
在高新技术企业就业的申请人
工作每满1年加1分。
政府科技项目优先支持
可凭批准文件和《高新技术企业认定证书》
办理享受国家、省、市有关优惠政策,
且更易获得各级科研经费支持和财政拨款。
将会是众多资金扶持政策等的一个基本门槛。
企业招投标、融资、市场竞争的有力武器
企业招投标时的重要条件;
融资时的有力武器;
一个难得的高级的资质认证,
其品牌影响力仅次于中国名牌产品/驰名商标/免检产品。
总而言之
高新技术企业资格认定
是一项较简单、较易申请、较大成功率的项目
有条件的企业,一定要尽力去申请
高新技术企业是否可以叠加享受优惠政策?
要看具体的政策以及对应的要求,比如某企业是高新企业又是免税期的软件企业,高新企业所得税按15%征收,软件企业两免三减半征收所得税,这种情况是不能叠加享受的,企业只能自主选择其中一种优惠方式。
高新技术企业优惠政策有哪些?
1 高新技术企业优惠政策有很多种。2 高新技术企业可以享受税收优惠、财政补贴、科技创新奖励等政策。这些政策的目的是为了鼓励和支持高新技术企业的发展,促进科技创新和经济增长。3 具体的优惠政策包括但不限于:减免企业所得税、研发费用加计扣除、科技创新基金支持、科技成果转化奖励等。这些政策的实施可以降低高新技术企业的经营成本,提高其竞争力和创新能力。4 此外,高新技术企业还可以享受其他方面的优惠政策,如人才引进和培养支持、知识产权保护和运营支持等。这些政策的实施可以帮助高新技术企业吸引和留住优秀人才,保护其知识产权,提升企业的核心竞争力。5 总之,高新技术企业优惠政策的出台旨在促进科技创新和经济发展,为企业提供更好的发展环境和支持。选择成为高新技术企业,可以享受到这些政策带来的各种优惠和支持,有利于企业的长期发展。
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- 高新技术企业优惠政策,高新技术企业税收的优惠政策详解?
- 高新技术企业从何时开始享受优惠政策?
- 如何解读高新技术企业所得税优惠新政?
- 江苏省高新技术企业有哪些优惠政策?
- 高新技术企业的优惠政策有什么?
- 高新技术企业是否可以叠加享受优惠政策?
- 高新技术企业优惠政策有哪些?
高新技术企业优惠政策,高新技术企业税收的优惠政策详解?
《企业所得税法》第28条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”。经认定的高新技术企业适用的企业所得税税率(15%) 比一般企业适用的25%的企业所得税税率低10%。下面给大家介绍高新技术企业税收的优惠政策:
企业所得税优惠备案程序
1.认定合格的高新技术企业,自高新企业认定批准的有效期当年开始,可申请享受企业所得税优惠政策。
2.企业可持有“高新技术企业证书”及其复印件,向主管税务机关申请办理减免税备案手续。手续办理完毕后,高新技术企业可减按15%缴纳企业所得税。
3.企业在年度终了不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。
备案材料:企业所得税优惠事项备案表;高新技术企业资格证书
研发费用加计扣除。《企业所得税法》第30 条规定,企业开发高新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以加计扣除,即未形成无形资产的开发费用计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150% 摊销。财税[2015]119号文与国家税务总局2015年第97号公告扩大了研发费用的归集范围,允许更多的行业申请研发费用加计扣除,鼓励各类企业重视研发,提升创新能力。从实务来看,成为高新技术企业后,申请研发费用加计扣除的难度会大大降低。
固定资产加速折旧。《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2014]75号)规定,企业购进并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值低于100万元(含100万)的可一次性在税前扣除;单位价值高于100万元的,允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
职工教育经费税前扣除。《关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税 [2015]63号 ) 规定,自 2015年5月1日起,高新技术企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
个人所得税优惠。科研机构、高等学校转化职务科技成果、高新企业给予个人的股权奖励,允许个人递延至取得分红或转让股权时缴纳个人所得税。此外,全国范围内的中小高新技术企业以留存收益、资本公积向个人股东转增股本时,个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的,可在5年内分期缴纳。
增值税优惠。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品或将进口软件产品进行改造后(重新设计、改进、转换等)对外销售的,按17%税率征收增值税后,对其增值税技术税负超过3%的部分实行即征即退政策。
以上就是关于高新技术企业税收优惠政策的解读,希望大家看完后有所收获。
高新技术企业从何时开始享受优惠政策?
企业认定高新技术企业通过后的当年即可享受该资质对应的税收优惠政策,有效期三年,三年后重新认定。也就是企业所得税只需按照15%的税率缴纳。当然有的地方为了鼓励企业对该项目的申报,有两年减免三年减半征收的优惠方式。甚至还有一部分的奖励金。
这个项目除了减税方面,本身就是一个很重要的资质,比如,对招投标有比较大的帮助。有些扶持资金类项目的申报也有这方面要求。
如何解读高新技术企业所得税优惠新政?
国家高新技术企业认定税收优惠政策:
(一)所得税率优惠。高新企业享受15%的优惠所得税率,相当于在原来25%的基础上降低了40%。
(二)高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
(三)研发费用加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照企业研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。
江苏省高新技术企业有哪些优惠政策?
1、企业所得税的税率为25%,属高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;
2、企业研发费用可以享受研发费加计(50%)扣除优惠政策;
3、提升企业整体形象,增强企业软实力;
4、促进研发,提高研发组织管理水平,促进企业管理规范化;
5、享受政府资金援助及政府提供的其他便利政策;
6、获得购置产业用地资格;
7、享受税率优惠政策、降低税负;
8、提高风险控制能力,增强企业竞争力,提升企业行业地位,为上市铺平道路。
高新技术企业的优惠政策有什么?
2019年申请高新技术企业认定享受三大优惠政策:
高新是什么,高新的优惠政策,高新有哪方面的优惠,申请高新的条件,申请高新的材料,高新流程
一、财税优惠
1. 凡经认定的高新技术企业,企业所得税税率由原来的25%降为15%,相当于在原来基础上降低了40%(详见08年1月起实行的《企业所得税法》二十八条),连续三年,三年期满之后可以申请复审,复审通过继续享受三年税收优惠。(如年纳税100万,申报通过当年,即可享受减免40万的优惠,三年就可减免120万税收,六年则减免240万);
2. 高新技术企业当年发生的技术开发费比上年实际增长 10% (含 10% )以上的,当年经主管税务机关批准,可再按技术开发费实际发生额的 50% 抵扣当年应纳税所得额
3. 对单位和个人在本市从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入,免征营业税;对从事软件著作权转让业务和软件研制开发业务,比照技术转让与技术开发业务免征营业税。
政策倾斜1.市政府设立专项资金,用于鼓励高新技术产业发展.(1)市政府设立技术创新资金,用于支持高新技术成果转化。由市财政局、市科委、市计委、中关村科技园区管委会等部门以及政府出资引导设立的投资机构,多渠道筹资,以市场调研投入、项目开发、风险投资、贷款贴息、贷款担保等方式,促进高新技术成果转化.(2)市政府设立知识产权发展和保护资金,用于鼓励本市组织和个人取得自主知识产权。对申请国内外专利的组织和个人,可给予一定的专利申请费和专利维持费补贴;对具有市场前景的专利技术实施项目,可一次性给予一定的专利实施资金支持。
发挥政府采购政策对高新技术企业的扶持作用。通过预算控制、招投标等形式,凡纳入本市市级预算管理的机关、事业单位和社会团体,对于同类产品,优先采购转化高新技术成果的产品。
三、人才优惠
(1)本市高新技术企业和高新技术成果转化项目所需的外省市专业技术和管理人才,经市人事局批准,给予《工作居住证》,享受本市市民待遇。持《工作居住证》工作满三年的,经用人单位推荐、有关部门批准,办理调京手续。
(2)市人事局、市科委、市经委、市教委和中关村科技园区管委会等部门要每年统一制定高新技术企业高级经营管理人员和技术骨干培训计划,委托国内外高等学校或机构组织实施
受聘于中关村科技园区内高新技术企业的本市行政区域内高等学校、科研机构获得学士及学士以上学位的应届毕业生,可以直接办理本市常住户口。(3)凡获得国外长期(永久)居留权的留学人员,为实施科技成果转化在本市设立企业(注册资本不低于10万元人民币),经市人事局认定和市外经贸委批准后,市工商局可按外商投资企业办理登记注册,并享受本市外商投资企业的优惠政策。(4)鼓励各类人员通过专职、兼职等形式在京创办科技企业或到企业从事高新技术成果转化工作。实行人员竞争上岗的科研机构、高等学校,应允许离岗人员在单位规定的期限内回原单位竞争上岗,保障重新上岗者享有与连续工作的人员同等的福利和待遇。(5)对在高新技术成果转化中做出重大贡献的专业技术人员和管理人员,市政府授予荣誉称号并给予奖励,所获奖金免征个人所得税。(6)以高新技术成果向有限责任公司或非公司制企业出资入股,高新技术成果的作价金额可达到公司或企业注册资本的35%,另有约定的除外。
2.高新企业申请北京工作居住证北京入学
一、易申请
企业只要正常经营、规范经营
企业申报成功的概率可高达99%。
比起其他的政策,基本上没有隐形要求。
二、无限额
申请的企业只要满足条件
就能够申请并批示下来
不像其他政策资金有申请企业数量限制。
三、好处多
所得税减按15%
经认定的高新技术企业
可执行15%(认定前25%)的优惠税率。
税率降低10个点,税额减少40%。
(如年纳税100万,申报通过当年,即可享受减免40万的优惠,三年就可减免120万税收)。
积分落户有优势,可办理北京工作居住证。办理孩子北京入学
在高新技术企业就业的申请人
工作每满1年加1分。
政府科技项目优先支持
可凭批准文件和《高新技术企业认定证书》
办理享受国家、省、市有关优惠政策,
且更易获得各级科研经费支持和财政拨款。
将会是众多资金扶持政策等的一个基本门槛。
企业招投标、融资、市场竞争的有力武器
企业招投标时的重要条件;
融资时的有力武器;
一个难得的高级的资质认证,
其品牌影响力仅次于中国名牌产品/驰名商标/免检产品。
总而言之
高新技术企业资格认定
是一项较简单、较易申请、较大成功率的项目
有条件的企业,一定要尽力去申请
高新技术企业是否可以叠加享受优惠政策?
要看具体的政策以及对应的要求,比如某企业是高新企业又是免税期的软件企业,高新企业所得税按15%征收,软件企业两免三减半征收所得税,这种情况是不能叠加享受的,企业只能自主选择其中一种优惠方式。
高新技术企业优惠政策有哪些?
1 高新技术企业优惠政策有很多种。2 高新技术企业可以享受税收优惠、财政补贴、科技创新奖励等政策。这些政策的目的是为了鼓励和支持高新技术企业的发展,促进科技创新和经济增长。3 具体的优惠政策包括但不限于:减免企业所得税、研发费用加计扣除、科技创新基金支持、科技成果转化奖励等。这些政策的实施可以降低高新技术企业的经营成本,提高其竞争力和创新能力。4 此外,高新技术企业还可以享受其他方面的优惠政策,如人才引进和培养支持、知识产权保护和运营支持等。这些政策的实施可以帮助高新技术企业吸引和留住优秀人才,保护其知识产权,提升企业的核心竞争力。5 总之,高新技术企业优惠政策的出台旨在促进科技创新和经济发展,为企业提供更好的发展环境和支持。选择成为高新技术企业,可以享受到这些政策带来的各种优惠和支持,有利于企业的长期发展。
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