软件进口关税(小规模购买财务软件可以抵扣进项税吗)
专栏
2023-12-07 17:29
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目录软件进口关税,小规模购买财务软件可以抵扣进项税吗?
首先,小规模纳税人进项税额不得抵扣。因此,小规模纳税人购进财务软件,不能抵扣,当价税合计计入无形资产,可按月或按季进行无形资产摊销。
其次,按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。
希望能帮助到你。
不填写个人所得税APP会怎么样?
如果您符合以下条件之一的,可以不用填写个税app办理年度汇算:
1.2019 年度取得的综合所得年收入合计不超过 12 万 元的;
2.2019 年度应补缴税额不超过 400 元的;
3.2019 年已预缴个人所得税与年度应纳个人所得税一 致的;
4.不申请退税的
除此之外,如果不填写个税app可能会造成以下损失和风险:
损失
1.无法享受六项专项附加扣除
(1)子女教育经费,每拥有一个正在接受学历教育(从幼儿园到博士)的子女都可以扣除1000元。只要敢认,私生子都可以;
(2)赡养老人,只要有赡养老人(60岁以上)的义务,独生子可以税前扣除2000,非独最多可以扣除1000,因为非独相对压力较小;
(3)继续教育,可以是在职学历教育,每年可以扣除4800,也可以是职业资格考试,每取得一个职业资格证(须符合人力资源部门发布的140项职业资格),可扣除3600;
(4)租房,每月可根据所在城市规模扣除800、1100或1500
(5)贷款购房,符合首套房贷款利率的每月可扣除1000
(6)大病医疗,每年可扣除医保报销后自己负担的费用,扣除范围是超过15000,但小于80000的部分。
奉上一张长图,帮您多了解具体政策:
注意以上说的扣除额,是指在税前扣除,像是扣除保险一样,而不是扣除应纳税额。如果综合所得税率为3%的,一般可节省1000/uploads/title/20231129/656675a07e320.jpg2000的税额,综合所得税率越高,节约的越多。这时不填个税app,会多交不少税的。
2.无法享受退税
退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发,只要纳税人 2019 年度内已预缴税额高于年度应纳税额,无论收入高低,无论退税额多少,纳税人都可以申请 退税。常见情形有:
(1)2019 年度综合所得年收入额不足 6 万元,但平时预缴过个人所得税的;
(2)2019 年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴 税款时没有申报扣除的;
(3)因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用 6 万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等 专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税 收递延型养老保险等扣除不充分的;
(4)没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特 许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;
(5)纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得, 年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;
(6)预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所 得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;
(7)有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时 未办理扣除的等。
填写个税app是很简单的一件事,如果符合退税条件,还不填报,那就会是笔损失。
风险
补税是纳税人的义务。如果纳税人年度预缴税额低于 应纳税额的,且不符合国务院规定豁免汇算义务情形的 (综合所得年度不超过 12 万元或者补税金额不超过 400 元 的),均应当办理年度汇算补税。这是如果仍不填写个税app进行补税的话,会带来税务风险,影响个人信用,甚至是行政处罚。
下面列出需要补税的情形,请对号入座:
(1)在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000 元/月);
(2)除工资薪金外,还有劳务报酬、稿酬、特许权使用 费,各项综合所得的收入加总后,导致适用综合所得年税 率高于预扣率;
(3)预扣预缴时扣除了不该扣除的项目,或者扣除金额 超过规定标准,年度合并计税时因调减扣除额导致应纳税 所得额增加;
(4)纳税人取得综合所得,因扣缴义务人未依法申报收 入并预扣预缴税款,需补充申报收入等。
综上,相信您已对不填个税app带来的影响有了比较全面的认识,了解了新个税法赋予了您的权力和义务,所以,我们既要充分享受政策红利,同时,不要忘记履行该有的义务。
(本人专注于财税问题研究,了解更多请留言加关注,感谢您的阅读)
软件开发应该交什么税?
根据税法的规定: 1、自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。 2、属生产企业的小规模纳税人,生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税;属商业企业的小规模纳税人,销售计算机软件按4%的征收率计算缴纳增值税,并可由税务机关分别按不同的征收率代开增值税发票。 3、对随同计算机网络、计算机硬件、机器设备等一并销售的软件产品,应当分别核算销售额。如果未分别核算或核算不清,按照计算机网络或计算机硬件以及机器设备等的适用税率征收增值税,不予退税。 4、计算机软件产品是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘、光盘等)。对经过国家版权局注册登记,在销售时一并转让著作权、所有权的计算机软件征收营业税,不征收增值税。 关于补充问题。 所谓的税负,是指当期应缴纳的增值税税额与同期计税销售额之间的比率。
软件服务型合同印花税税率是多少?
软件服务型合同印花税税率是0.3%。
计税方法
印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据,按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
应纳税额计算公式:
应纳税额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)×适用税率
应纳数额=应纳税凭证的件数×适用税额标准
个人所得税APP怎么使用和查询?
个人所得税APP怎么使用和查询
1.首先在手机桌面打开个人所得税app,进入首页后点击我要查询选项。
2.进入我要查询页面后点击申报信息查询分类下的收入纳税明细查询功能。
3.这时再输入账号和密码,然后滑动滑块通过验证即可登录,登录之后即可进行查询了。
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首先,小规模纳税人进项税额不得抵扣。因此,小规模纳税人购进财务软件,不能抵扣,当价税合计计入无形资产,可按月或按季进行无形资产摊销。
其次,按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。
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1.2019 年度取得的综合所得年收入合计不超过 12 万 元的;
2.2019 年度应补缴税额不超过 400 元的;
3.2019 年已预缴个人所得税与年度应纳个人所得税一 致的;
4.不申请退税的
除此之外,如果不填写个税app可能会造成以下损失和风险:
损失
1.无法享受六项专项附加扣除
(1)子女教育经费,每拥有一个正在接受学历教育(从幼儿园到博士)的子女都可以扣除1000元。只要敢认,私生子都可以;
(2)赡养老人,只要有赡养老人(60岁以上)的义务,独生子可以税前扣除2000,非独最多可以扣除1000,因为非独相对压力较小;
(3)继续教育,可以是在职学历教育,每年可以扣除4800,也可以是职业资格考试,每取得一个职业资格证(须符合人力资源部门发布的140项职业资格),可扣除3600;
(4)租房,每月可根据所在城市规模扣除800、1100或1500
(5)贷款购房,符合首套房贷款利率的每月可扣除1000
(6)大病医疗,每年可扣除医保报销后自己负担的费用,扣除范围是超过15000,但小于80000的部分。
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2.无法享受退税
退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发,只要纳税人 2019 年度内已预缴税额高于年度应纳税额,无论收入高低,无论退税额多少,纳税人都可以申请 退税。常见情形有:
(1)2019 年度综合所得年收入额不足 6 万元,但平时预缴过个人所得税的;
(2)2019 年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴 税款时没有申报扣除的;
(3)因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用 6 万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等 专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税 收递延型养老保险等扣除不充分的;
(4)没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特 许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;
(5)纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得, 年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;
(6)预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所 得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;
(7)有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时 未办理扣除的等。
填写个税app是很简单的一件事,如果符合退税条件,还不填报,那就会是笔损失。
风险
补税是纳税人的义务。如果纳税人年度预缴税额低于 应纳税额的,且不符合国务院规定豁免汇算义务情形的 (综合所得年度不超过 12 万元或者补税金额不超过 400 元 的),均应当办理年度汇算补税。这是如果仍不填写个税app进行补税的话,会带来税务风险,影响个人信用,甚至是行政处罚。
下面列出需要补税的情形,请对号入座:
(1)在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000 元/月);
(2)除工资薪金外,还有劳务报酬、稿酬、特许权使用 费,各项综合所得的收入加总后,导致适用综合所得年税 率高于预扣率;
(3)预扣预缴时扣除了不该扣除的项目,或者扣除金额 超过规定标准,年度合并计税时因调减扣除额导致应纳税 所得额增加;
(4)纳税人取得综合所得,因扣缴义务人未依法申报收 入并预扣预缴税款,需补充申报收入等。
综上,相信您已对不填个税app带来的影响有了比较全面的认识,了解了新个税法赋予了您的权力和义务,所以,我们既要充分享受政策红利,同时,不要忘记履行该有的义务。
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软件开发应该交什么税?
根据税法的规定: 1、自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。 2、属生产企业的小规模纳税人,生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税;属商业企业的小规模纳税人,销售计算机软件按4%的征收率计算缴纳增值税,并可由税务机关分别按不同的征收率代开增值税发票。 3、对随同计算机网络、计算机硬件、机器设备等一并销售的软件产品,应当分别核算销售额。如果未分别核算或核算不清,按照计算机网络或计算机硬件以及机器设备等的适用税率征收增值税,不予退税。 4、计算机软件产品是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘、光盘等)。对经过国家版权局注册登记,在销售时一并转让著作权、所有权的计算机软件征收营业税,不征收增值税。 关于补充问题。 所谓的税负,是指当期应缴纳的增值税税额与同期计税销售额之间的比率。
软件服务型合同印花税税率是多少?
软件服务型合同印花税税率是0.3%。
计税方法
印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据,按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
应纳税额计算公式:
应纳税额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)×适用税率
应纳数额=应纳税凭证的件数×适用税额标准
个人所得税APP怎么使用和查询?
个人所得税APP怎么使用和查询
1.首先在手机桌面打开个人所得税app,进入首页后点击我要查询选项。
2.进入我要查询页面后点击申报信息查询分类下的收入纳税明细查询功能。
3.这时再输入账号和密码,然后滑动滑块通过验证即可登录,登录之后即可进行查询了。
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