个税汇算清缴怎么操作?(年中退休人员如何进行汇算清缴)
专栏
2023-12-07 11:50
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目录- 个税汇算清缴怎么操作?,年中退休人员如何进行汇算清缴?
- 个税汇算清缴申报后错误怎么在电子税务局更正?
- 中途换了公司年度汇算怎么弄?
- 年度汇算清缴怎么申报?
- 有没有关于这方面的课程可以详细学习一下?
- 个人综合所得汇算清缴难点及措施?
- 个税年度汇算清缴在哪里申报?
个税汇算清缴怎么操作?,年中退休人员如何进行汇算清缴?
关于年中退休人员也是在明年的3~6月份进行汇算清缴。年中退休人员根据已发工资也是按整年收入做汇算清缴。假如某位退休员工在6月份已经退休了,但是他在前面几个月份都有缴纳个税,那么在明年做汇算清缴的时候就可以把多交的税退回来。
个税汇算清缴申报后错误怎么在电子税务局更正?
1.启动更正
(1)进入扣缴端,选择需要更正的“税款所属月份”。
(2)点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面,点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态,只有申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。
(3)点击【更正申报】按钮,启动更正申报,系统提示往期错误更正申报成功后,需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。
启动往期更正(后面税款所属期存在申报成功记录)时,系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径(默认为桌面),每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用本功能,可以在【系统设置】/uploads/title/20231129/65668464869be.jpg【申报管理】/uploads/title/20231129/65668464869be.jpg【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的,扣缴单位需自行承担后果。
2. 报表填写
点击【1收入及减除填写】,系统提示往期错误更正,不能新增人员和修改累计专项附加扣除额,选择需要修改的所得项目。
需要更正的人员,双击相应数据进入编辑界面修正错误数据(累计专项附加扣除额不允许修改,如需修改,需前往办税服务厅);需要删除的人员,勾选相应数据后删除。
注意事项:如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误,仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的,则可直接跳到【2税款计算】步骤。
3. 税款计算
完成申报表本期数据的更正后,点击【2税款计算】,重新计算更正后的应补(退)税额。
4. 附表填写
【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”,需要在【3附表填写】中完善附表信息。
5.申报表报送和税款缴纳
报表填写完成后,可按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后,如果有新的应征信息产生时,可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。
若报送时提示报送不成功的,应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。
中途换了公司年度汇算怎么弄?
如果您在一年内中途换了公司,那么您就需要分别在两家公司分别办理个人所得税汇算清缴。首先,您需要向前一家公司提交离职证明和工资报告,然后在新公司重新开通个人所得税专户,保证每月工资准确扣缴个人所得税。当年度结束时,您需要先在新公司办理个人所得税年度汇算清缴,然后再去前一家公司办理,以便保证多缴或少缴的税款能够统一计算。另外,如果您在一家公司工作不超过183天,那么您的个人所得税将会按照规定的具体方式计算,比如按照发放工资所在国家的双边协议等。总之,中途换了公司对个人所得税的汇算清缴需要具体结合您的个人情况来确定,可以咨询专业人士或税务部门来获取更具体的建议。
年度汇算清缴怎么申报?
1、登入电子税务局官网,进入主页面,点击我要办税,点击税费申报及缴纳。
2、点击企业所得税,选择“年度所得说申报”。
3、点击“企业基础信息表”,必须先填写基础信息,保存之后,才能填写其他表格。
4、点击申报表填报表单,根据需要勾选填报明细表,正常情况下,系统默认的那些基本就足够了,特殊情况除外。
5、先填写收入、成本、费用,折旧这些附表明细并保存。
6、最后填写“年度纳税申报表(A类)”。
7、所有表格填写完,点击“申报”。
有没有关于这方面的课程可以详细学习一下?
一、首先,判断个人主体是不是符合个税汇算清缴资格,即:只有居民纳税人才满足需要。
二、其次,根据个税汇算清缴的两类,即:经营所得和综合所得,来判断自己是要做哪个方面的汇算清缴,还是两者都要做。
三、再次,经营所得和综合所得汇算清缴,二者在汇算时间、包含内容、适用税率和计算方式上都存在区别。
1.经营所得主要是个体工商户或个人独资企业、合伙企业等,分别按照《个体工商户个人所得税计税办法》和财税[2000]91号《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的政策规定来计算经营所得,然后根据经营所得五级税率计算个税。
其中对企业与家庭费用区分扣除等,都有明确规定,要严格按照要求去做,不能随意混淆二者费用,从而减少所得降低个税。比如,个体工商户生产经营活动中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用。
计算经营所得后,再根据个人是否还有综合所得等,判断个人年6万元基本费用等,要不要在经营所得中扣除,据此计算出个税应纳税所得额,计缴个税。
经营所得汇算清缴时间为年度结束后的1月1日~3月31日。
2.综合所得汇算清缴,在符合主体资格要求后,判断是否需要做汇算清缴:平时预缴过个税,年终计算,如果综合年收入不超过12万元,或者补税不超过400元的,或预缴与年度应缴一致,或预缴多了但不想退税的,都无需做汇算清缴。否则需汇算清缴。
在判断需要做汇算清缴后,则可以选择三种方式来办理,分别是自己办、任职单位代办与委托他人办。
自己办,可以选择通过手机APP、电脑网络端和去税务大厅三种方式之一来办理,又分别有简易申报和标准申报。
单位办或委托他人办,要将所有综合所得等信息提供给对方,由他们为自己办理。
汇算清缴时间:年度终了后次年的3月1日至6月30日。
四、个税汇算清缴,涉及的内容很多,国家发布国税总局2019年44号公告、2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引等政策、培训视频等,可以到国税总局和一些省市国税局官网下载学习。
个人综合所得汇算清缴难点及措施?
1. 难点:缺乏及时准确的个人所得信息和税收信息,使得纳税人难以正确计算应纳税额。
原因:个人所得复杂多样,包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、出租房屋所得、财产转让所得等,每种所得的计税方法和税率不同,且涵盖面广、复杂度高,因此纳税人需要掌握大量税法知识才能正确计算税额。同时,政府部门也缺乏及时、准确的个人所得和税收信息,导致纳税人无法及时了解自己的税务状况。
措施:政府可以建立全国范围的个人所得信息共享平台,由各部门共同维护。纳税人在申报个人所得税时可以通过此平台查看个人所得信息,并根据不同收入项目的税率和计税方法自主计算应纳税额。政府部门可以通过对税收信息的及时归集和分析,以及扩大信息共享平台的数据范围,更好地了解纳税人的税务状况,有针对性地开展征管工作。
2. 难点:个人所得汇算清缴的申报和缴款时间较短,管理难度大。
原因:个人所得汇算清缴的申报和缴款时间集中在一年的末尾,通常在3月底之前完成,时间较为紧张。由于纳税人申报的内容较为复杂,各项数据需要经过核实和调整,申报流程耗时较长,因此容易出现缴款逾期或未及时补缴的情况。
措施:政府可以采取措施延长个人所得汇算清缴的申报和缴款时间,增加缴款机会和缴款时间,将缴款周期分散开来,减轻纳税人的经济压力。同时,政府可以完善电子申报和电子缴款系统,提高纳税人办税效率,并开展普及教育,加强对纳税人的宣传和培训,强化税收意识和合规意识。
3. 难点:税务机关的税收执法监管不规范,审计质量参差不齐。
原因:在个人所得汇算清缴的税收执法监管中,税务机关的执法水平和审计质量参差不齐。部分税务机关在遇到复杂案例时缺少足够的专业知识和执法能力,导致难以有效监管纳税人,同时审计质量也难以保证。
措施:政府可以通过加强税务机关人员的培训和专业知识的提高,加强税务机关的内部管理,建立更有效的审计监管机制,提高审计质量和水平。同时,政府可以建立更加透明的纳税信息共享机制,让纳税人更加了解自己的税务状况,并提高纳税人对纳税合规的自我意识和合规意识。
个税年度汇算清缴在哪里申报?
1、打开个人所得税应用。
2、选择综合所得年度汇算的选项。
3、点击选择我已阅读并知晓。
4、根据实际情况完善相关信息。
5、点击提交申报即可。
扩展资料:
汇算清缴是一个汉语词汇,拼音是huì suàn qīng jiǎo。是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库,在实际工作中,一般采取分月、分季预缴税款,年终汇算清缴,多退少补的征收办法。分月、分季预缴,一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款,与全年决算的课税依据往往很难完全一致,所以在年度终了后,必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算,清缴税款,对已预交的税款实行多退少补。
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- 年度汇算清缴怎么申报?
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- 个人综合所得汇算清缴难点及措施?
- 个税年度汇算清缴在哪里申报?
个税汇算清缴怎么操作?,年中退休人员如何进行汇算清缴?
关于年中退休人员也是在明年的3~6月份进行汇算清缴。年中退休人员根据已发工资也是按整年收入做汇算清缴。假如某位退休员工在6月份已经退休了,但是他在前面几个月份都有缴纳个税,那么在明年做汇算清缴的时候就可以把多交的税退回来。
个税汇算清缴申报后错误怎么在电子税务局更正?
1.启动更正
(1)进入扣缴端,选择需要更正的“税款所属月份”。
(2)点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面,点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态,只有申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。
(3)点击【更正申报】按钮,启动更正申报,系统提示往期错误更正申报成功后,需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。
启动往期更正(后面税款所属期存在申报成功记录)时,系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径(默认为桌面),每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用本功能,可以在【系统设置】/uploads/title/20231129/65668464869be.jpg【申报管理】/uploads/title/20231129/65668464869be.jpg【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的,扣缴单位需自行承担后果。
2. 报表填写
点击【1收入及减除填写】,系统提示往期错误更正,不能新增人员和修改累计专项附加扣除额,选择需要修改的所得项目。
需要更正的人员,双击相应数据进入编辑界面修正错误数据(累计专项附加扣除额不允许修改,如需修改,需前往办税服务厅);需要删除的人员,勾选相应数据后删除。
注意事项:如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误,仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的,则可直接跳到【2税款计算】步骤。
3. 税款计算
完成申报表本期数据的更正后,点击【2税款计算】,重新计算更正后的应补(退)税额。
4. 附表填写
【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”,需要在【3附表填写】中完善附表信息。
5.申报表报送和税款缴纳
报表填写完成后,可按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后,如果有新的应征信息产生时,可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。
若报送时提示报送不成功的,应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。
中途换了公司年度汇算怎么弄?
如果您在一年内中途换了公司,那么您就需要分别在两家公司分别办理个人所得税汇算清缴。首先,您需要向前一家公司提交离职证明和工资报告,然后在新公司重新开通个人所得税专户,保证每月工资准确扣缴个人所得税。当年度结束时,您需要先在新公司办理个人所得税年度汇算清缴,然后再去前一家公司办理,以便保证多缴或少缴的税款能够统一计算。另外,如果您在一家公司工作不超过183天,那么您的个人所得税将会按照规定的具体方式计算,比如按照发放工资所在国家的双边协议等。总之,中途换了公司对个人所得税的汇算清缴需要具体结合您的个人情况来确定,可以咨询专业人士或税务部门来获取更具体的建议。
年度汇算清缴怎么申报?
1、登入电子税务局官网,进入主页面,点击我要办税,点击税费申报及缴纳。
2、点击企业所得税,选择“年度所得说申报”。
3、点击“企业基础信息表”,必须先填写基础信息,保存之后,才能填写其他表格。
4、点击申报表填报表单,根据需要勾选填报明细表,正常情况下,系统默认的那些基本就足够了,特殊情况除外。
5、先填写收入、成本、费用,折旧这些附表明细并保存。
6、最后填写“年度纳税申报表(A类)”。
7、所有表格填写完,点击“申报”。
有没有关于这方面的课程可以详细学习一下?
一、首先,判断个人主体是不是符合个税汇算清缴资格,即:只有居民纳税人才满足需要。
二、其次,根据个税汇算清缴的两类,即:经营所得和综合所得,来判断自己是要做哪个方面的汇算清缴,还是两者都要做。
三、再次,经营所得和综合所得汇算清缴,二者在汇算时间、包含内容、适用税率和计算方式上都存在区别。
1.经营所得主要是个体工商户或个人独资企业、合伙企业等,分别按照《个体工商户个人所得税计税办法》和财税[2000]91号《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的政策规定来计算经营所得,然后根据经营所得五级税率计算个税。
其中对企业与家庭费用区分扣除等,都有明确规定,要严格按照要求去做,不能随意混淆二者费用,从而减少所得降低个税。比如,个体工商户生产经营活动中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用。
计算经营所得后,再根据个人是否还有综合所得等,判断个人年6万元基本费用等,要不要在经营所得中扣除,据此计算出个税应纳税所得额,计缴个税。
经营所得汇算清缴时间为年度结束后的1月1日~3月31日。
2.综合所得汇算清缴,在符合主体资格要求后,判断是否需要做汇算清缴:平时预缴过个税,年终计算,如果综合年收入不超过12万元,或者补税不超过400元的,或预缴与年度应缴一致,或预缴多了但不想退税的,都无需做汇算清缴。否则需汇算清缴。
在判断需要做汇算清缴后,则可以选择三种方式来办理,分别是自己办、任职单位代办与委托他人办。
自己办,可以选择通过手机APP、电脑网络端和去税务大厅三种方式之一来办理,又分别有简易申报和标准申报。
单位办或委托他人办,要将所有综合所得等信息提供给对方,由他们为自己办理。
汇算清缴时间:年度终了后次年的3月1日至6月30日。
四、个税汇算清缴,涉及的内容很多,国家发布国税总局2019年44号公告、2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引等政策、培训视频等,可以到国税总局和一些省市国税局官网下载学习。
个人综合所得汇算清缴难点及措施?
1. 难点:缺乏及时准确的个人所得信息和税收信息,使得纳税人难以正确计算应纳税额。
原因:个人所得复杂多样,包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、出租房屋所得、财产转让所得等,每种所得的计税方法和税率不同,且涵盖面广、复杂度高,因此纳税人需要掌握大量税法知识才能正确计算税额。同时,政府部门也缺乏及时、准确的个人所得和税收信息,导致纳税人无法及时了解自己的税务状况。
措施:政府可以建立全国范围的个人所得信息共享平台,由各部门共同维护。纳税人在申报个人所得税时可以通过此平台查看个人所得信息,并根据不同收入项目的税率和计税方法自主计算应纳税额。政府部门可以通过对税收信息的及时归集和分析,以及扩大信息共享平台的数据范围,更好地了解纳税人的税务状况,有针对性地开展征管工作。
2. 难点:个人所得汇算清缴的申报和缴款时间较短,管理难度大。
原因:个人所得汇算清缴的申报和缴款时间集中在一年的末尾,通常在3月底之前完成,时间较为紧张。由于纳税人申报的内容较为复杂,各项数据需要经过核实和调整,申报流程耗时较长,因此容易出现缴款逾期或未及时补缴的情况。
措施:政府可以采取措施延长个人所得汇算清缴的申报和缴款时间,增加缴款机会和缴款时间,将缴款周期分散开来,减轻纳税人的经济压力。同时,政府可以完善电子申报和电子缴款系统,提高纳税人办税效率,并开展普及教育,加强对纳税人的宣传和培训,强化税收意识和合规意识。
3. 难点:税务机关的税收执法监管不规范,审计质量参差不齐。
原因:在个人所得汇算清缴的税收执法监管中,税务机关的执法水平和审计质量参差不齐。部分税务机关在遇到复杂案例时缺少足够的专业知识和执法能力,导致难以有效监管纳税人,同时审计质量也难以保证。
措施:政府可以通过加强税务机关人员的培训和专业知识的提高,加强税务机关的内部管理,建立更有效的审计监管机制,提高审计质量和水平。同时,政府可以建立更加透明的纳税信息共享机制,让纳税人更加了解自己的税务状况,并提高纳税人对纳税合规的自我意识和合规意识。
个税年度汇算清缴在哪里申报?
1、打开个人所得税应用。
2、选择综合所得年度汇算的选项。
3、点击选择我已阅读并知晓。
4、根据实际情况完善相关信息。
5、点击提交申报即可。
扩展资料:
汇算清缴是一个汉语词汇,拼音是huì suàn qīng jiǎo。是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库,在实际工作中,一般采取分月、分季预缴税款,年终汇算清缴,多退少补的征收办法。分月、分季预缴,一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款,与全年决算的课税依据往往很难完全一致,所以在年度终了后,必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算,清缴税款,对已预交的税款实行多退少补。
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