银行存款余额调节表(银行对帐单和银行存款余额不符且找不出原因怎么办)
专栏
2023-12-04 12:50
366
目录- 银行存款余额调节表,银行对帐单和银行存款余额不符且找不出原因怎么办?
- 银行存款余额调节表是不是每月都要做?
- 银行存款余额调节表可不可以作为调整账簿记录的原始凭证?
- 银行存款余额调节表怎么调整?
- 做了银行存款余额调节表还需要做分录或是结转吗?
- 银行余额调节表?
- 每月月底都要编制银行存款余额调节表吗?
银行存款余额调节表,银行对帐单和银行存款余额不符且找不出原因怎么办?
账面金额和银行存款金额往往会有差异,通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任。 另外,以往的调节项差异,可以咨询给记账的会计公司。 首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等。 其次,银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了。 最后编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录: 借:现金贷:银行存款
银行存款余额调节表是不是每月都要做?
1.按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表;
2.至于公司的资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表,3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额/uploads/title/20231129/6566534012640.jpg银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额/uploads/title/20231129/6566534012640.jpg企业已付银行未付金额4.注意:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证
银行存款余额调节表可不可以作为调整账簿记录的原始凭证?
银行存款余额调节表”不属于原始凭证,也不属于记账凭证,但注意,“银行存款余额调节表”属于“会计档案”。 具体原因如下:
一、“银行存款余额调节表”只是一种对账工具,不能作为调整账面记录的依据。
在银行存款清查过程中,要核对银行存款日记账和银行对账单,当两者余额相符时,通常说明没有错误;如果二者余额不相符,则可能是企业或银行一方或双方记账过程有错误或者存在未达账项。
未达账项一般分为四种情况:
(1)企业已收款记账,银行未收款记账;
(2)企业已付款记账,银行未付款记账;
(3)银行已收款记账,企业未收款记账;
(4)银行已付款记账,企业未付款记账。
任何一种未达账项的存在,都会使“银行存款日记账”和“银行对账单”不符。
所以,在于银行对账时应首先查明是否有未达账项,如果存在未达账项,就应该编制“银行存款余额调节表”,据以调节双方的账面余额,确定企业银行存款实有数。
所以,“银行存款余额调节表”只是一种对账工具,不能作为调整账面记录的依据。 二、会计凭证中,不包括“银行余额调节表” 会计凭证分为原始凭证和记账凭证。
原始凭证是指在经济业务发生或完成时取得或填制使用的,用以记录或证明经济业务发生或完成情况的原始凭据。
常用的原始凭证有:现金收据,发货票、银行进账单、差旅费报销单、产品入库单、领料单等。 记账凭证是指会计人员根据审核无误的原始凭证,按照经济业务的内容加以分类,并据以确定会计分录后所填制的会计凭证,作为登记账簿的直接依据。
按凭证用途分类,分为专用记账凭证(收款、付款、转账凭证)和通用记账凭证;按凭证填列方式分类,分为单式记账凭证和复式记账凭证。
“银行存款余额调节表”既不属于原始凭证,也不属于记账凭证,所以,其不属于“会计凭证”。 三、“银行存款余额调节表”属于“会计档案”。 会计档案的分类如下:
1.会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。
2.会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片账,辅助账簿,其他会计账簿。
3.财务报告类:月度、季度、半年度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。
4.其他会计资料类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。
“银行存款余额调节表”属于会计档案中的“其他会计资料类”,故,其属于“会计档案”。
且其保管期限为5年。
银行存款余额调节表怎么调整?
期末,如果单位银行存款日记账余额和银行对账单金额对不起来,就需要做银行存款余额调节表了,它是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,通过调整使双方余额一致。
做了银行存款余额调节表还需要做分录或是结转吗?
是的,银行存款余额调节表只是为了核对账目,不能作为原始凭证,不需要做调账的分录或结转。待“未达账项”的有关收付款凭证收到后才能做账。
银行余额调节表?
编制银行存款余额调节表时,利息(银行按活期利率计算的结算户存款利息),摘要就可以写某季度存款利息。
银行的存款利息每季度结算一次,是每季度末的二十号,如三月、六月、九月、十二月的二十号,到二十一号之后就有通知单了,只要及时取回入账,一般也不需要做银行余额调节表。
每月月底都要编制银行存款余额调节表吗?
每个月都要做,会计编制。根据财务系统,做出的银行余额调节表;银行余额调节表与银行开出的对账单做比较,调整未达账项。
当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的时候需要做银行余额调节表,相符则不需做。
一般编制银行余额调节表由出纳来完成,企业较大每月银行账单较多的话,这也是一项非常重要也繁重的工作,出纳完成后由会计来检查审核。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!
- 银行存款余额调节表,银行对帐单和银行存款余额不符且找不出原因怎么办?
- 银行存款余额调节表是不是每月都要做?
- 银行存款余额调节表可不可以作为调整账簿记录的原始凭证?
- 银行存款余额调节表怎么调整?
- 做了银行存款余额调节表还需要做分录或是结转吗?
- 银行余额调节表?
- 每月月底都要编制银行存款余额调节表吗?
银行存款余额调节表,银行对帐单和银行存款余额不符且找不出原因怎么办?
账面金额和银行存款金额往往会有差异,通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任。 另外,以往的调节项差异,可以咨询给记账的会计公司。 首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等。 其次,银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了。 最后编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录: 借:现金贷:银行存款
银行存款余额调节表是不是每月都要做?
1.按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表;
2.至于公司的资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表,3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额/uploads/title/20231129/6566534012640.jpg银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额/uploads/title/20231129/6566534012640.jpg企业已付银行未付金额4.注意:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证
银行存款余额调节表可不可以作为调整账簿记录的原始凭证?
银行存款余额调节表”不属于原始凭证,也不属于记账凭证,但注意,“银行存款余额调节表”属于“会计档案”。 具体原因如下:
一、“银行存款余额调节表”只是一种对账工具,不能作为调整账面记录的依据。
在银行存款清查过程中,要核对银行存款日记账和银行对账单,当两者余额相符时,通常说明没有错误;如果二者余额不相符,则可能是企业或银行一方或双方记账过程有错误或者存在未达账项。
未达账项一般分为四种情况:
(1)企业已收款记账,银行未收款记账;
(2)企业已付款记账,银行未付款记账;
(3)银行已收款记账,企业未收款记账;
(4)银行已付款记账,企业未付款记账。
任何一种未达账项的存在,都会使“银行存款日记账”和“银行对账单”不符。
所以,在于银行对账时应首先查明是否有未达账项,如果存在未达账项,就应该编制“银行存款余额调节表”,据以调节双方的账面余额,确定企业银行存款实有数。
所以,“银行存款余额调节表”只是一种对账工具,不能作为调整账面记录的依据。 二、会计凭证中,不包括“银行余额调节表” 会计凭证分为原始凭证和记账凭证。
原始凭证是指在经济业务发生或完成时取得或填制使用的,用以记录或证明经济业务发生或完成情况的原始凭据。
常用的原始凭证有:现金收据,发货票、银行进账单、差旅费报销单、产品入库单、领料单等。 记账凭证是指会计人员根据审核无误的原始凭证,按照经济业务的内容加以分类,并据以确定会计分录后所填制的会计凭证,作为登记账簿的直接依据。
按凭证用途分类,分为专用记账凭证(收款、付款、转账凭证)和通用记账凭证;按凭证填列方式分类,分为单式记账凭证和复式记账凭证。
“银行存款余额调节表”既不属于原始凭证,也不属于记账凭证,所以,其不属于“会计凭证”。 三、“银行存款余额调节表”属于“会计档案”。 会计档案的分类如下:
1.会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。
2.会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片账,辅助账簿,其他会计账簿。
3.财务报告类:月度、季度、半年度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。
4.其他会计资料类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。
“银行存款余额调节表”属于会计档案中的“其他会计资料类”,故,其属于“会计档案”。
且其保管期限为5年。
银行存款余额调节表怎么调整?
期末,如果单位银行存款日记账余额和银行对账单金额对不起来,就需要做银行存款余额调节表了,它是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,通过调整使双方余额一致。
做了银行存款余额调节表还需要做分录或是结转吗?
是的,银行存款余额调节表只是为了核对账目,不能作为原始凭证,不需要做调账的分录或结转。待“未达账项”的有关收付款凭证收到后才能做账。
银行余额调节表?
编制银行存款余额调节表时,利息(银行按活期利率计算的结算户存款利息),摘要就可以写某季度存款利息。
银行的存款利息每季度结算一次,是每季度末的二十号,如三月、六月、九月、十二月的二十号,到二十一号之后就有通知单了,只要及时取回入账,一般也不需要做银行余额调节表。
每月月底都要编制银行存款余额调节表吗?
每个月都要做,会计编制。根据财务系统,做出的银行余额调节表;银行余额调节表与银行开出的对账单做比较,调整未达账项。
当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的时候需要做银行余额调节表,相符则不需做。
一般编制银行余额调节表由出纳来完成,企业较大每月银行账单较多的话,这也是一项非常重要也繁重的工作,出纳完成后由会计来检查审核。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!