学校财务管理制度(总公司对分公司的财务管理制度该如何写)
专栏
2023-12-04 09:29
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目录- 学校财务管理制度,总公司对分公司的财务管理制度该如何写?
- 国有企业应建立哪些财务管理制度?
- 劳务公司财务付款管理制度规定?
- 国企组织架构和部门职责?
- 财务管理制度有哪些?
- 财务管理制度和财务管理规定区别?
- 建筑公司内部财务管理制度?
学校财务管理制度,总公司对分公司的财务管理制度该如何写?
1、审计监督:总公司对分公司有内审和外审还有离职审计;
2、预算控制:对分公司各项费用各项支出都会有预算的,这样既不会过分限制分公司的自主性也不会造成费用失控;
3、业绩考核:总公司对分公司负责人一般是有考核要求的,每月完不成考核任务会有处罚的。一般有利润考核、收入考核、市场占有率考核等;
4、报销审批:现在分公司报销一般都是总部付款,分公司的付款权限一般上收到总部。分公司的账户只能进不能出,每日银行账户多余的资金会归集到总部。这样就控制了分公司的付款权限。
最后,用人不疑疑人不用,负责人舞弊有可能是个人舞弊,有可能是带着整个分公司一起舞弊。但是不管哪种方式,总公司都是可以察觉得到的。具体涉及太多,就不展开讲了。
国有企业应建立哪些财务管理制度?
国有企业财务管理体制的基本内容有:
1.固定资金管理体制,包括固定资产投资来源、投资项目审批权限、固定资产折旧制度等。
2.流动资金管理体制,包括流动资金供应方式、流动资产分类及其管理制度。
3.收益分配体制,包括税金缴纳、利润分配及有关规定等。
劳务公司财务付款管理制度规定?
一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。
各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理
国企组织架构和部门职责?
部门职责
总经办:
(一)部门职责
(1) 审核公司组织机构调整和重大管理制度改革方案,提交常务部审核、审批。
(2) 检查常务部会议决议的实施情况,并向常务部会议提出报告。
(3) 提议公司副总经理和其它高层人员的聘用、升级、薪酬及解聘,并报常务部会议批准和备案。
(4) 根据副总经理和常务部会议的提议,审核公司中层管理人员和高级技术人员的聘任、薪酬和解聘。
(5) 审核副总经理提出的各项发展计划及执行结果。
(6) 制定公司副总经理和高层人员的绩效考核方案,并负责监督执行。
(7) 定期审阅公司的财务报表和其它重要报表,按规定对公司的重大财务支出和资金事项进行审核、审批。
(8) 签署公司的出资证明书、投资合同书及其它重大合同书、报表与重要文件、资料。
(9) 签署批准公司招、解聘中级管理人员和高级技术人员。
(10) 在日常工作中对公司的重要业务活动给予指导和监控。
行政部
(一)部门职责
1、负责服务、协调总经理办公室工作,检查落实总经办安排的各项工作。并及时反馈总经办,保证总经办各项工作的正常运作。
2、负责安排公司的年度工作会议、月度及每周工作例行等会议,做好记录,编写会议纪要和决议,并督促各部门贯彻执行,及时了解和反馈有关信息。
3、负责公司相关文件的起草、印制和分发,上级和外部来文的签收、登记和领导批示后的传阅、催办、回复。做好公司行政类文件的审核、编号、立卷、存档工作。
4、根据公司物料采购的品种、规格和批量,负责进行市场调查,选择合格的供方并定期进行市场调查及供方资质评审。
5、负责各类物品的采购工作,确保按时完成各项采购任务,并保证所采购的物料质量符合要求。
6、完善公司行政管理制度,管理公司资产,做好物品的管理工作及各项后勤保障工作。
7、负责建立员工制服管理制度,并不定期对员工着装情况进行检查,对不符合着装要求的按相关制度进行处理。
8、拟制公司组织架构及人员编制,根据公司不同时期的发展状况,对公司的组织架构及人员编制做出调整,报公司领导审批。
9、根据各部门对人力资源的需求,作好员工的招聘、考核、选拔、培训、调配、离职等工作。
10、负责制定公司绩效考核办法,组织各部门对公司员工的任职情况进行考核,并在此基础上提出任免、奖罚建议,供公司领导决策时参考。
人事部
(一)部门职责:
1、 负责公司人力资源工作的规划,建立、执行招聘、培训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度;
2、 负责制定和完善公司岗位编制,协调公司各部门有效的开发和利用人力,满足公司的经营管理需要;
3、 根据现有的编织及业务发展需求,协调、统计各部门的招聘需求,编制年度/月度人员招聘计划,经批准后实施;
4、 做好各岗位的职位说明书,并根据公司职位调整组要进行相应的变更,保证职位说明书与实际相符;
5、 负责办理入职手续,负责人事档案的管理、保管、用工合同的签订;
6、 建立并及时更新员工档案,做好年度/月度人员异动统计(包括离职、入职、晋升、调动、降职等)
7、 制定公司及各个部门的培训计划和培训大纲,经批准后实施;
8、 对试用期员工进行培训及考核,并根据培训考核结果建议部门录用;
9、 负责拟定部门薪酬制度和方案,建立行之有效的激励和约束机制;
10、制定绩效评价政策,组织实施绩效管理,并对各部门绩效评价过程进行监督和控制,及时解决其中出现的问题,使绩效评价体系能够落到实处,并不断完善绩效管理体系;
11、负责审核并按职责报批员工定级、升职、加薪、奖励及纪律处分及内部调配、调入、调出、辞退等手续;
12、做好员工考勤统计工作,负责加班的审核和报批工作
13、负责公司员工福利、社会保险、劳动年检的办理;
财务部:
(一)部门职责:
1、负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理。
2、根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。
3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议,定期向总经办报告。
4、组织各部门编制收支计划,编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析。
5、严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用,保证资产的资金来源。
7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
8、负责公司现有资产的管理工作,制定公司财务报销流程制度。
9、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
10、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
11、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
13、会计意见反应及督促。税务及税法研究。
14、核算并按时发放员工工资。
15、完成总经理交办的其它工作。
11、调查了解具竞争力企业的薪酬水平,制定具有竞争优势的薪酬制度,报经公司批准。
12、根据公司员工的培训需求,在每年12月底负责编制公司下一年度培训计划和预算。
13、负责公司年度培训工作及临时性培训工作的组织、协调、实施。
14、负责检查各部门年度和月度培训计划的实施情况。
15、定期检查、监督公司食堂的伙食状况,并提出改善意见。
技术部:
(一)部门职责:
1、.负责对新产品的设计和开发的控制及编制各类技术、图纸文件资料。
2、负责制订所设计产品的材料清单,不断断优化产品结构、工艺技术,及时提出技术改选。
3、参与合同评审和对供方的评价及报价。
4、负责对质量管理体系的日常管理工作,包括内部审核工作。
5、负责产品的监视和测量控制管理管理工作。
6、负责对质量管理体系过程的监视和测量管理。
7、负责数据分析管理工作及纠正、预防措施的评审工作。
8、贯彻执行国家及行业主管部门的有关法律、法规。
9、负责并组织公司各项工程的设计、会审、建设与竣工验收工作。
10制定并组织实施施工工艺操作规程、技术标准,并在施工过程中对有关人员进行技术培训、技术指导和检查。
11、拟定、审核设备及购料采购计划。
12、参与公司的质量体系文件评审及公司的合同评审工作;
13、负责组织对不合格的控制,对质量问题的调查、分析和处理以及纠正和预防措施的检查落实;
14、负责总经理交办的其它工作。
教育事业部
(一)部门职责
1、全面负责教育事业部的外部拓展合作以及内部协调管理;
2、组织实施公司教育产业的总体战略,发掘市场,领导创新与变革;
3、根据公司的年度经营目标组织制订、修改、实施公司年度经营计划;
4、开展公司的社会公共关系活动,树立良好的企业形象;
5、主持、推动管理流程和规章制度,及时进行组织和流程的优化调整;
6、主持召开公司教育产业会议,协助上级领导对重大事项进行决策;
电商事业部
(一)部门职责
1、收集所有与客户有关的信息资料,以便根据信息及时作出相关处理,并进行存档备案。
2、在做好客户售后服务的同时,与财务及销售部门协调、催收余款事宜。
3、负责制定年度电商销售方案和指标,并确保方案顺利执行,完成企业交给的全年销售指标。
4、负责电商平台的运行管理,保持和相关电商平台服务商的沟通。
5、制订或协助代运营商制定电商推广策划方案,对电商销售汇总分析,并对电商市场变化及时提出相应措施。
6、网站营销数据分析,包括客户需求分析,使用习惯分析,推广效果评估。 1.5搜集重点产品电商市场的宏观信息及价格信息,保证良好的企业形象和品牌知名度。 1.6负责网络渠道开发、网络业务拓展与对外合作。
品牌宣传部
(一)部门职责
1、负责策划公司企业形象、企业文化、大型活动的媒体宣传方式和组织方案
2、制定公司总体形象宣传计划及媒体个案策划,制定媒体开发利用规划细则;
3、全面管理公司标识系统的统一制定、设计和实施规划;
4、制定公司广告投放策略和全国性广告投放实施;
5、负责综合管理广告、新闻媒体;
6、负责公司内外品牌形象的推广,组织开展新闻公关,处理新闻负面事件;
7、制定新闻宣传策略和统一导向;
8、制定公司会展计划,策划、组织各种展会活动;
9、负责收集分析行业、市场情报和信息,并提供辅助相关决策的报告;
10、负责媒体的宣传开发研究和投放实施
11、确定品牌意识,利用现有的条件在门户网站上制造新闻亮点。
12、建立公司统一的邮件箱、微信版式,利用现有的条件规范公司对宣传形式。
风控部
(一)部门职责
1.根据公司的实际情况,制定公司业务风险控制的政策和制度,并负责组织实施;
2.以风险为基础,设定业务风险评价分类体系并组织实施;
3.受理担保业务部门提交的客户担保申请材料及调查意见,从风险控制的角度对其进行审查并提出审查意见;
4.负责召集业务审查会议,对已批准项目,负责通知业务部门及时办理;
5.负责组织、督促业务对已保项目进行日常保后检查,发现问题及时提出风险化解方案;
6.负责客户风险报表的编制以及对担保业务风险进行分类、认定和跟踪监测,及时总结经验,不断完善风险控制手段和方法;
7.负责公司拟对外的法律文本的审查工作;
8.负责对新业务产品进行可行性审查;
9.统一负责公司各类担保业务已发生逾期的客户的贷款追收及不良资产的处置工作; 10.处置工作计划、策略及方案,经公司批准后组织实施;
财务管理制度有哪些?
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务会计:
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
财务管理制度和财务管理规定区别?
财务管理制度与财务管理规定的区别:
一、财务管理制度与财务管理规定的定义不同:
财务管理制度:
1、工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务管理规定:
1、对财务科工作全面负责,领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度;督促内部会计管理制度的贯彻实施,保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计人员依法行使职权,对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。
二、财务管理制度与财务管理规定作用不同:
财务管理制度:
1、公司设财务部,财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
2、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
3、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
财务管理规定:
1、登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结。现金帐面余额要同库存现金核对相符。银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对。
2、月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询。要随时掌握银行存款余额。不准将银行帐户出借,出租给任何单位或个人办理结算。
3、保管库存现金。对于现金,要确保其安全完整,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙不得任意转交他人。库存现金不得超过银行核定限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金,更不得随意挪用现金。
4、保管财务印章,空白收据和空白支票。必须妥善保管财务印章,严格按规定用途使用,签发支票所使用的各项印章,必须由出纳和会计分别保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿进行登记,认真办理领用注销手续。
建筑公司内部财务管理制度?
不管什么样的公司,内部财务管理制度的内容大致相同。一人有限公司财务管理制度,可以根据自己单位的实际情况来制定。下面给你提供一份内部财务管理制度供你参考。
公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。
如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。
5、市内交通补贴,每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。
若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
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- 学校财务管理制度,总公司对分公司的财务管理制度该如何写?
- 国有企业应建立哪些财务管理制度?
- 劳务公司财务付款管理制度规定?
- 国企组织架构和部门职责?
- 财务管理制度有哪些?
- 财务管理制度和财务管理规定区别?
- 建筑公司内部财务管理制度?
学校财务管理制度,总公司对分公司的财务管理制度该如何写?
1、审计监督:总公司对分公司有内审和外审还有离职审计;
2、预算控制:对分公司各项费用各项支出都会有预算的,这样既不会过分限制分公司的自主性也不会造成费用失控;
3、业绩考核:总公司对分公司负责人一般是有考核要求的,每月完不成考核任务会有处罚的。一般有利润考核、收入考核、市场占有率考核等;
4、报销审批:现在分公司报销一般都是总部付款,分公司的付款权限一般上收到总部。分公司的账户只能进不能出,每日银行账户多余的资金会归集到总部。这样就控制了分公司的付款权限。
最后,用人不疑疑人不用,负责人舞弊有可能是个人舞弊,有可能是带着整个分公司一起舞弊。但是不管哪种方式,总公司都是可以察觉得到的。具体涉及太多,就不展开讲了。
国有企业应建立哪些财务管理制度?
国有企业财务管理体制的基本内容有:
1.固定资金管理体制,包括固定资产投资来源、投资项目审批权限、固定资产折旧制度等。
2.流动资金管理体制,包括流动资金供应方式、流动资产分类及其管理制度。
3.收益分配体制,包括税金缴纳、利润分配及有关规定等。
劳务公司财务付款管理制度规定?
一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。
各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理
国企组织架构和部门职责?
部门职责
总经办:
(一)部门职责
(1) 审核公司组织机构调整和重大管理制度改革方案,提交常务部审核、审批。
(2) 检查常务部会议决议的实施情况,并向常务部会议提出报告。
(3) 提议公司副总经理和其它高层人员的聘用、升级、薪酬及解聘,并报常务部会议批准和备案。
(4) 根据副总经理和常务部会议的提议,审核公司中层管理人员和高级技术人员的聘任、薪酬和解聘。
(5) 审核副总经理提出的各项发展计划及执行结果。
(6) 制定公司副总经理和高层人员的绩效考核方案,并负责监督执行。
(7) 定期审阅公司的财务报表和其它重要报表,按规定对公司的重大财务支出和资金事项进行审核、审批。
(8) 签署公司的出资证明书、投资合同书及其它重大合同书、报表与重要文件、资料。
(9) 签署批准公司招、解聘中级管理人员和高级技术人员。
(10) 在日常工作中对公司的重要业务活动给予指导和监控。
行政部
(一)部门职责
1、负责服务、协调总经理办公室工作,检查落实总经办安排的各项工作。并及时反馈总经办,保证总经办各项工作的正常运作。
2、负责安排公司的年度工作会议、月度及每周工作例行等会议,做好记录,编写会议纪要和决议,并督促各部门贯彻执行,及时了解和反馈有关信息。
3、负责公司相关文件的起草、印制和分发,上级和外部来文的签收、登记和领导批示后的传阅、催办、回复。做好公司行政类文件的审核、编号、立卷、存档工作。
4、根据公司物料采购的品种、规格和批量,负责进行市场调查,选择合格的供方并定期进行市场调查及供方资质评审。
5、负责各类物品的采购工作,确保按时完成各项采购任务,并保证所采购的物料质量符合要求。
6、完善公司行政管理制度,管理公司资产,做好物品的管理工作及各项后勤保障工作。
7、负责建立员工制服管理制度,并不定期对员工着装情况进行检查,对不符合着装要求的按相关制度进行处理。
8、拟制公司组织架构及人员编制,根据公司不同时期的发展状况,对公司的组织架构及人员编制做出调整,报公司领导审批。
9、根据各部门对人力资源的需求,作好员工的招聘、考核、选拔、培训、调配、离职等工作。
10、负责制定公司绩效考核办法,组织各部门对公司员工的任职情况进行考核,并在此基础上提出任免、奖罚建议,供公司领导决策时参考。
人事部
(一)部门职责:
1、 负责公司人力资源工作的规划,建立、执行招聘、培训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度;
2、 负责制定和完善公司岗位编制,协调公司各部门有效的开发和利用人力,满足公司的经营管理需要;
3、 根据现有的编织及业务发展需求,协调、统计各部门的招聘需求,编制年度/月度人员招聘计划,经批准后实施;
4、 做好各岗位的职位说明书,并根据公司职位调整组要进行相应的变更,保证职位说明书与实际相符;
5、 负责办理入职手续,负责人事档案的管理、保管、用工合同的签订;
6、 建立并及时更新员工档案,做好年度/月度人员异动统计(包括离职、入职、晋升、调动、降职等)
7、 制定公司及各个部门的培训计划和培训大纲,经批准后实施;
8、 对试用期员工进行培训及考核,并根据培训考核结果建议部门录用;
9、 负责拟定部门薪酬制度和方案,建立行之有效的激励和约束机制;
10、制定绩效评价政策,组织实施绩效管理,并对各部门绩效评价过程进行监督和控制,及时解决其中出现的问题,使绩效评价体系能够落到实处,并不断完善绩效管理体系;
11、负责审核并按职责报批员工定级、升职、加薪、奖励及纪律处分及内部调配、调入、调出、辞退等手续;
12、做好员工考勤统计工作,负责加班的审核和报批工作
13、负责公司员工福利、社会保险、劳动年检的办理;
财务部:
(一)部门职责:
1、负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理。
2、根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。
3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议,定期向总经办报告。
4、组织各部门编制收支计划,编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析。
5、严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用,保证资产的资金来源。
7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
8、负责公司现有资产的管理工作,制定公司财务报销流程制度。
9、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
10、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
11、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。
12、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
13、会计意见反应及督促。税务及税法研究。
14、核算并按时发放员工工资。
15、完成总经理交办的其它工作。
11、调查了解具竞争力企业的薪酬水平,制定具有竞争优势的薪酬制度,报经公司批准。
12、根据公司员工的培训需求,在每年12月底负责编制公司下一年度培训计划和预算。
13、负责公司年度培训工作及临时性培训工作的组织、协调、实施。
14、负责检查各部门年度和月度培训计划的实施情况。
15、定期检查、监督公司食堂的伙食状况,并提出改善意见。
技术部:
(一)部门职责:
1、.负责对新产品的设计和开发的控制及编制各类技术、图纸文件资料。
2、负责制订所设计产品的材料清单,不断断优化产品结构、工艺技术,及时提出技术改选。
3、参与合同评审和对供方的评价及报价。
4、负责对质量管理体系的日常管理工作,包括内部审核工作。
5、负责产品的监视和测量控制管理管理工作。
6、负责对质量管理体系过程的监视和测量管理。
7、负责数据分析管理工作及纠正、预防措施的评审工作。
8、贯彻执行国家及行业主管部门的有关法律、法规。
9、负责并组织公司各项工程的设计、会审、建设与竣工验收工作。
10制定并组织实施施工工艺操作规程、技术标准,并在施工过程中对有关人员进行技术培训、技术指导和检查。
11、拟定、审核设备及购料采购计划。
12、参与公司的质量体系文件评审及公司的合同评审工作;
13、负责组织对不合格的控制,对质量问题的调查、分析和处理以及纠正和预防措施的检查落实;
14、负责总经理交办的其它工作。
教育事业部
(一)部门职责
1、全面负责教育事业部的外部拓展合作以及内部协调管理;
2、组织实施公司教育产业的总体战略,发掘市场,领导创新与变革;
3、根据公司的年度经营目标组织制订、修改、实施公司年度经营计划;
4、开展公司的社会公共关系活动,树立良好的企业形象;
5、主持、推动管理流程和规章制度,及时进行组织和流程的优化调整;
6、主持召开公司教育产业会议,协助上级领导对重大事项进行决策;
电商事业部
(一)部门职责
1、收集所有与客户有关的信息资料,以便根据信息及时作出相关处理,并进行存档备案。
2、在做好客户售后服务的同时,与财务及销售部门协调、催收余款事宜。
3、负责制定年度电商销售方案和指标,并确保方案顺利执行,完成企业交给的全年销售指标。
4、负责电商平台的运行管理,保持和相关电商平台服务商的沟通。
5、制订或协助代运营商制定电商推广策划方案,对电商销售汇总分析,并对电商市场变化及时提出相应措施。
6、网站营销数据分析,包括客户需求分析,使用习惯分析,推广效果评估。 1.5搜集重点产品电商市场的宏观信息及价格信息,保证良好的企业形象和品牌知名度。 1.6负责网络渠道开发、网络业务拓展与对外合作。
品牌宣传部
(一)部门职责
1、负责策划公司企业形象、企业文化、大型活动的媒体宣传方式和组织方案
2、制定公司总体形象宣传计划及媒体个案策划,制定媒体开发利用规划细则;
3、全面管理公司标识系统的统一制定、设计和实施规划;
4、制定公司广告投放策略和全国性广告投放实施;
5、负责综合管理广告、新闻媒体;
6、负责公司内外品牌形象的推广,组织开展新闻公关,处理新闻负面事件;
7、制定新闻宣传策略和统一导向;
8、制定公司会展计划,策划、组织各种展会活动;
9、负责收集分析行业、市场情报和信息,并提供辅助相关决策的报告;
10、负责媒体的宣传开发研究和投放实施
11、确定品牌意识,利用现有的条件在门户网站上制造新闻亮点。
12、建立公司统一的邮件箱、微信版式,利用现有的条件规范公司对宣传形式。
风控部
(一)部门职责
1.根据公司的实际情况,制定公司业务风险控制的政策和制度,并负责组织实施;
2.以风险为基础,设定业务风险评价分类体系并组织实施;
3.受理担保业务部门提交的客户担保申请材料及调查意见,从风险控制的角度对其进行审查并提出审查意见;
4.负责召集业务审查会议,对已批准项目,负责通知业务部门及时办理;
5.负责组织、督促业务对已保项目进行日常保后检查,发现问题及时提出风险化解方案;
6.负责客户风险报表的编制以及对担保业务风险进行分类、认定和跟踪监测,及时总结经验,不断完善风险控制手段和方法;
7.负责公司拟对外的法律文本的审查工作;
8.负责对新业务产品进行可行性审查;
9.统一负责公司各类担保业务已发生逾期的客户的贷款追收及不良资产的处置工作; 10.处置工作计划、策略及方案,经公司批准后组织实施;
财务管理制度有哪些?
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务会计:
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
财务管理制度和财务管理规定区别?
财务管理制度与财务管理规定的区别:
一、财务管理制度与财务管理规定的定义不同:
财务管理制度:
1、工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
财务管理规定:
1、对财务科工作全面负责,领导会计人员和单位其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度;督促内部会计管理制度的贯彻实施,保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计人员依法行使职权,对忠于职守、做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励。
二、财务管理制度与财务管理规定作用不同:
财务管理制度:
1、公司设财务部,财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
2、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
3、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
财务管理规定:
1、登记现金和银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结。现金帐面余额要同库存现金核对相符。银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对。
2、月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询。要随时掌握银行存款余额。不准将银行帐户出借,出租给任何单位或个人办理结算。
3、保管库存现金。对于现金,要确保其安全完整,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙不得任意转交他人。库存现金不得超过银行核定限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金,更不得随意挪用现金。
4、保管财务印章,空白收据和空白支票。必须妥善保管财务印章,严格按规定用途使用,签发支票所使用的各项印章,必须由出纳和会计分别保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿进行登记,认真办理领用注销手续。
建筑公司内部财务管理制度?
不管什么样的公司,内部财务管理制度的内容大致相同。一人有限公司财务管理制度,可以根据自己单位的实际情况来制定。下面给你提供一份内部财务管理制度供你参考。
公司内部财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票。
如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴,每人每天20元标准。
5、市内交通补贴,每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费,必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每年十二月中旬编制采购计划和预算,报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用转账支票或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。
若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
七、公文及合同的管理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查。
八、财务审批、报销规定1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
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