流动资金包括(企业总资金和流动资金是什么)
专栏
2023-11-28 13:18
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目录流动资金包括,企业总资金和流动资金是什么?
企业的总资金包括:流动资金和国定资金。流动资金包括:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、预付账款、待摊费用等。
一般情况下,很少使用“资金”的概念,往往以“资产”来称呼,因为企业的经济要素就是资产,比如流动资产、固定资产等。
所以,流动资金和国定资金就是企业的总资金。
是一个意思吗?
现金流量(Cash Flow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额(又称净现金流量)。现金流量一般以计息周期(年、季、月等)为时间量的单位,用现金流量图或现金流量表来表示 ,“周转资金”顾名思义就是用作周转的资金。 流动资金有两种定义: 一、广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、 存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。 二、狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(Net working capital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易, 成本也较低
流动资金指的是什么?
流动资金是指企业能随时调动和使用的所有现金,存款,产品和证券等项目的总称。企业的流动资金多少表明该企业在短期内拥有怎样的债务偿还能力和项目投资能力,流动资金多则表示债务的偿还能力强,项目投资能力高,流动资金少则相反。
闲置募集资金暂补流动资金是利好吗?
对于上市公司募集资金的目的就是直接融资,减少其他融资成本高的问题。
首先,对于闲置的募集资金用来补充流动资金,对于企业是一个好事。直接降低了经营成本,增加利润,其结果是增加了上市公司的实力。
第二,资金从本质上来讲是企业可供使用的社会财富。在企业发展过程中,由于项目募集资金还没有到使用时,闲置是一种浪费。如果这时采用其他的融资方式的成本,一般来讲是高于募集资金成本的。所以上市公司使用闲置的项目资金是正确的。
第三,上市公司,动用闲置募集资金,数量与时间,证监会有指导意见,可根据要求上报与信息公布。但要保证募集资金的安全,并能及时归还,不能影响募集资金的使用,也不能长期占用。
第四,按照国家对募集资金使用规范,合理计算资金使用利率。准确核算避免侵占上市公司利益,更不能造成损失。如果造成损失的会受到国家有关部门的追究,严重的要负法律责任。
总之,好事办好,一切按照法律程序办理相关手续,并能安全使用与归还。
如何理解铺底流动资金?
铺底流动资金是项目投产初期所需,为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金,一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。
铺底流动资金是:短期日常营运现金,人工、购货、水、电、电话、饍食等开支。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。根据国有商业银行的规定,新上项目或更新改造项目项目主必须拥有30%的自有流动资金,其余部分主可申请贷款。另外,流动资金根据生产负荷投入,长期占用,全年计息
例如,为保证新建地方铁路项目投产初期正常运营所需流动资金有可靠来源,根据原国家计委的规定,计列本项费用。主要用于购买原材料、燃料、动力,支付职工工资和其他有关费用。
本项费用按下列指标计列:
新建Ⅰ级地方铁路6万元/正线公里;
新建Ⅱ级地方铁路4.5万元/正线公里。
既有线改扩建、增建二线以及电气化改造工程不计列铺底流动资金。
为什么要区分流动资金和固定资金?
1、概念不同
固定资产投资是以货币形式表现的、企业在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用变化情况。包括房产、建筑物、机器、机械、运输工具、以及企业用于基本建设、更新改造、大修理和其他固定资产投资等。
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
2、内容不同
固定资产投资主要是指使用期限较长,并且能在使用过程中保持原来的物质形态的资产,包括无形资产如专利权,非专利技术,商标权,版权,土地使用权,商誉和递延资产,房屋,设备等等。
流动资金是指在工业项目投产前预先垫付,在生产经营过程中用于购买原材料,支付工资,储存费用等一系列从生产到销售出商品之间所需的资金,在整个项目寿命内,流动资金始终被占用并且周而复始地流动,到项目寿命结束时,全部流动资金才能推出生产与流通,以货币资金的形式被回收。
3、依据不同
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。
固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、、融资租赁固定资产、等。
流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资金指标公式?
流动资金在报表里的计算方法是:流动资金=流动资产—流动负债
其中: 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款 年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额/uploads/title/20231019/653149cc6ccde.jpg截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数/uploads/title/20231019/653149cc6ccde.jpg上年流动资金需用数
扩大指标估算法: 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。
计算公式: 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
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流动资金包括,企业总资金和流动资金是什么?
企业的总资金包括:流动资金和国定资金。流动资金包括:现金、银行存款、应收账款、其他应收款、预付账款、待摊费用等。
一般情况下,很少使用“资金”的概念,往往以“资产”来称呼,因为企业的经济要素就是资产,比如流动资产、固定资产等。
所以,流动资金和国定资金就是企业的总资金。
是一个意思吗?
现金流量(Cash Flow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额(又称净现金流量)。现金流量一般以计息周期(年、季、月等)为时间量的单位,用现金流量图或现金流量表来表示 ,“周转资金”顾名思义就是用作周转的资金。 流动资金有两种定义: 一、广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、 存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。 二、狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(Net working capital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易, 成本也较低
流动资金指的是什么?
流动资金是指企业能随时调动和使用的所有现金,存款,产品和证券等项目的总称。企业的流动资金多少表明该企业在短期内拥有怎样的债务偿还能力和项目投资能力,流动资金多则表示债务的偿还能力强,项目投资能力高,流动资金少则相反。
闲置募集资金暂补流动资金是利好吗?
对于上市公司募集资金的目的就是直接融资,减少其他融资成本高的问题。
首先,对于闲置的募集资金用来补充流动资金,对于企业是一个好事。直接降低了经营成本,增加利润,其结果是增加了上市公司的实力。
第二,资金从本质上来讲是企业可供使用的社会财富。在企业发展过程中,由于项目募集资金还没有到使用时,闲置是一种浪费。如果这时采用其他的融资方式的成本,一般来讲是高于募集资金成本的。所以上市公司使用闲置的项目资金是正确的。
第三,上市公司,动用闲置募集资金,数量与时间,证监会有指导意见,可根据要求上报与信息公布。但要保证募集资金的安全,并能及时归还,不能影响募集资金的使用,也不能长期占用。
第四,按照国家对募集资金使用规范,合理计算资金使用利率。准确核算避免侵占上市公司利益,更不能造成损失。如果造成损失的会受到国家有关部门的追究,严重的要负法律责任。
总之,好事办好,一切按照法律程序办理相关手续,并能安全使用与归还。
如何理解铺底流动资金?
铺底流动资金是项目投产初期所需,为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金,一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。
铺底流动资金是:短期日常营运现金,人工、购货、水、电、电话、饍食等开支。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。根据国有商业银行的规定,新上项目或更新改造项目项目主必须拥有30%的自有流动资金,其余部分主可申请贷款。另外,流动资金根据生产负荷投入,长期占用,全年计息
例如,为保证新建地方铁路项目投产初期正常运营所需流动资金有可靠来源,根据原国家计委的规定,计列本项费用。主要用于购买原材料、燃料、动力,支付职工工资和其他有关费用。
本项费用按下列指标计列:
新建Ⅰ级地方铁路6万元/正线公里;
新建Ⅱ级地方铁路4.5万元/正线公里。
既有线改扩建、增建二线以及电气化改造工程不计列铺底流动资金。
为什么要区分流动资金和固定资金?
1、概念不同
固定资产投资是以货币形式表现的、企业在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用变化情况。包括房产、建筑物、机器、机械、运输工具、以及企业用于基本建设、更新改造、大修理和其他固定资产投资等。
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
2、内容不同
固定资产投资主要是指使用期限较长,并且能在使用过程中保持原来的物质形态的资产,包括无形资产如专利权,非专利技术,商标权,版权,土地使用权,商誉和递延资产,房屋,设备等等。
流动资金是指在工业项目投产前预先垫付,在生产经营过程中用于购买原材料,支付工资,储存费用等一系列从生产到销售出商品之间所需的资金,在整个项目寿命内,流动资金始终被占用并且周而复始地流动,到项目寿命结束时,全部流动资金才能推出生产与流通,以货币资金的形式被回收。
3、依据不同
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也应当作为固定资产。
固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、、融资租赁固定资产、等。
流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资金指标公式?
流动资金在报表里的计算方法是:流动资金=流动资产—流动负债
其中: 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款 年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额/uploads/title/20231019/653149cc6ccde.jpg截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数/uploads/title/20231019/653149cc6ccde.jpg上年流动资金需用数
扩大指标估算法: 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。
计算公式: 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
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