出纳工作流程(出纳办理银行存款业务流程)
专栏
2024-05-08 17:14
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目录出纳工作流程,出纳办理银行存款业务流程?
①现金业务处理
第一步:审核收据、发票等凭证,做到准确收付,有理有据;
第二步:在以上凭证上面签字并加盖单位财务专用章;
第三步:根据凭证对现金流水账和票据传递登记本进行登记,并将其传给相应的岗位负责人。
②银行业务处理
熟悉掌握公司的各银行户头,根据银行的收付情况每天统计各银行资金余额,要随时掌握公司在各银行的存款余额。
第一步:收到各银行结算凭证之后,对账单进行核查和补填,及时办理背书取回单;
第二步:对从银行拿回的单据进行整理,并且要在微机中对收货款回款进行编制回款登记,然后共享;
第三步:登记票据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
③转账凭证处理
要了解各类凭证如何进行结算。
第一步:开具支票,填写进账单;
第二步:登记票据使用登记本,然后将票据存根粘贴到付款审批单上,并且加盖“转账”图章;
第三步:登记单据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
出纳做账流程新手必看十大知识?
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有,应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销。
怎样做好出纳工作?
出纳的工作其实并不难,这是个经验活,慢慢做多了就知道了,只是要多操心,多对账。
1、出纳基本工作流程
①货币资金核算:
办理现金收付,严格按规定收付款项。
办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
登记日记账,保证日清月结。
保管库存现金,保管有价证券。
保管有关印章,登记注销支票。
复核收入凭证,办理销售结算。
②往来结算:
办理往来结算,建立清算制度。
核算其他往来款项,防止坏账损失。
③工资结算:
执行工资计划,监督工资使用。
审核工资单据,发放工资奖金。
负责工资核算,提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么?
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
做银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
?员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
?员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
3、出纳账务处理程序是怎样的?
会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序,是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系;记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递,账簿的登记,会计报表的编制程序和方法。
由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同,经济业务规模大小也不一样,因此设置的账簿,凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合,就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件,采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此,尽管每一个会计单位的业务各有其特色,但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求:
1)与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2)能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3)要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。
我国国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有:
1)记账凭证核算形式。
2)汇总记账凭证核算形式。
3)科目汇总表核算形式。
4)多栏式日记账核算形式。
5)日记总账核算形式。
应当指出,会计核算形式有多种多样,目前还在不断地发展,这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是,出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:
1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。
2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。
做事要认真,细心,要有责任感。
一、出纳主要做好以下几方面的工作:
(一)、办理银行存款和现金领取。
(二)、负责支票、汇票、发票、收据管理。
(三)、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
(四)、负责报销差旅费的工作
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交老总(签字顶用的老板,下同)审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给老总签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
(五)、员工工资的发放。
二、值得注意的事项:
(一)、现金收付方面
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
做好现金结报单,防止现金盈亏。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须老总签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(二)、银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便老总及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章和老总的印盖交老总处(除老总要你保管外)。
事业单位会计出纳流程?
事业单位的会计出纳流程通常包括以下步骤:1. 收款:接收来自外部单位或个人的款项,并填写收款凭证,包括收款日期、款项金额、来源等信息。2. 出纳日记账记录:将收款信息登记在出纳日记账中,包括收款日期、款项来源、款项金额、收款凭证号等。3. 存款:将收到的款项存入单位指定的银行账户,并填写存款凭证,包括存款日期、存款金额、存款银行等信息。4. 出纳日记账记录:将存款信息登记在出纳日记账中,包括存款日期、存款金额、存款凭证号等。5. 支付:根据单位的财务支付制度和申请,将需要支付的款项进行支付,并填写支付凭证,包括支付日期、款项金额、收款方等信息。6. 出纳日记账记录:将支付信息登记在出纳日记账中,包括支付日期、支付金额、支付凭证号等。7. 现金分类账更新:根据出纳日记账的记录,将现金分类账进行更新,包括将收入和支出的金额分别记录在现金分类账的收入一栏和支出一栏中。8. 对账:定期进行银行对账,核对银行对帐单与单位账户余额的一致性。9. 报表编制:根据出纳日记账和现金分类账的记录,编制现金流量表和其他财务报表。10. 归档和保存:对所有会计出纳凭证、账簿和报表进行归档和保存,以备审计和日后查询使用。需要注意的是,不同的事业单位可能会根据自身的实际情况和财务管理制度对会计出纳流程进行适当调整。此外,根据国家相关法律法规的要求,事业单位还需要遵守相关的财务管理规定和审计要求。
印刷厂出纳工作内容及流程?
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;
2、根据记账凭证报销内容收付现金;
3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全;
4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;
5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员;
6、负责代理记账单位出纳工作;
7、完成部门领导交办的其他任务
出纳记账流程详细?
一、银行存款和现金领取,简单的说就是去存钱,拿钱都是出纳的工作。
二、管理支票、汇票、发票、收据。
三、记录银行账和现金账,并且保管财务章。
四、报销差旅费也是需要找出纳的。
五、员工工资的发放,这个会比较复杂,根据发放形式,其相关的处理也会不一样。例如:现金收付
1.在发放现金收付工资时,要当面点清金额是否正确,另外还要注意现金的真伪。
2.付清现金之后,要在原单据上加盖"现金付讫章",并且写上多付或少付金额。
3.每日收到的现金需要存入到银行,不得"坐支"。
4.每天的现金盘存是必须的,做到账实相符。
5.大面额现金的支付业务一般不办理,一般是采取支付用转账或汇兑手续。
又如银行账处理:
1.在登记银行日记账时,需要先分清账户。
2.每天需要结出各账户存款余额,方便相关人员了解公司资金运作情况,调度资金等。
3.各种空白支票也要保管好,不得随意乱放。
4.公司账务章一般都是由出纳保管的。
关于报销审核
很多人纳闷怎么报销怎么就拖那么久,直接转账不就行了吗。其实报销是需要走很多流程的,那么出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢?
出纳要做的就是审核。审核支付证明单,看经办人是否签字、支付证明单上填写的项目是否超过3项、附在支付证明单后的原始票据有没有涂改、正规发票是否与收据混贴、大小金额是否相符、报销内容是否属合理的报销等等。
幼儿园出纳工作流程?
1.1 每月上旬1/uploads/title/20240107/659a9f474e28c.jpg8号,根据幼儿名册及收费备案表,接待家长并收取月管理费,伙食费,代办费(每年3月9月)。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额,及时登记编制记账凭证,收到的现金及时介入银行。
1.2 每月5日,10日根据收费台账核对未收费人数,并填写“催款通知单”,发至每个班级。
1.3 按学期收费的园所,每年学期初的3月及9月,根据幼儿名册及收费备案表,接待家长并收取月管理费,伙食费,代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。及时编制记账凭证,收到的现金介入银行。
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出纳工作流程,出纳办理银行存款业务流程?
①现金业务处理
第一步:审核收据、发票等凭证,做到准确收付,有理有据;
第二步:在以上凭证上面签字并加盖单位财务专用章;
第三步:根据凭证对现金流水账和票据传递登记本进行登记,并将其传给相应的岗位负责人。
②银行业务处理
熟悉掌握公司的各银行户头,根据银行的收付情况每天统计各银行资金余额,要随时掌握公司在各银行的存款余额。
第一步:收到各银行结算凭证之后,对账单进行核查和补填,及时办理背书取回单;
第二步:对从银行拿回的单据进行整理,并且要在微机中对收货款回款进行编制回款登记,然后共享;
第三步:登记票据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
③转账凭证处理
要了解各类凭证如何进行结算。
第一步:开具支票,填写进账单;
第二步:登记票据使用登记本,然后将票据存根粘贴到付款审批单上,并且加盖“转账”图章;
第三步:登记单据传递登记本,并且传给相应的岗位负责人。
出纳做账流程新手必看十大知识?
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。
若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有,应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无,不予报销。
怎样做好出纳工作?
出纳的工作其实并不难,这是个经验活,慢慢做多了就知道了,只是要多操心,多对账。
1、出纳基本工作流程
①货币资金核算:
办理现金收付,严格按规定收付款项。
办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
登记日记账,保证日清月结。
保管库存现金,保管有价证券。
保管有关印章,登记注销支票。
复核收入凭证,办理销售结算。
②往来结算:
办理往来结算,建立清算制度。
核算其他往来款项,防止坏账损失。
③工资结算:
执行工资计划,监督工资使用。
审核工资单据,发放工资奖金。
负责工资核算,提供工资数据。
2、出纳工作的具体流程是什么?
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
做银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
?员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
?员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
3、出纳账务处理程序是怎样的?
会计核算形式又叫账务处理组织程序或记账程序,是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系;记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递,账簿的登记,会计报表的编制程序和方法。
由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同,经济业务规模大小也不一样,因此设置的账簿,凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及与之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记账程序和记账方法相互结合,就形成了各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和具体条件,采用或设计适合自身经济业务性质和特点的会计核算形式。
因此,尽管每一个会计单位的业务各有其特色,但都应该对会计核算形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式,一般应该符合下面的要求:
1)与本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。
2)能正确、全面和及时地提供有关经济业务和财务收支情况,满足本单位经营管理和国家宏观管理工作的需要。
3)要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下,尽可能地简化不必要的核算手续,提高会计工作的效率,节约核算工作的人力、物力和财力。
我国国有企业目前一般采用的会计核算形式主要有:
1)记账凭证核算形式。
2)汇总记账凭证核算形式。
3)科目汇总表核算形式。
4)多栏式日记账核算形式。
5)日记总账核算形式。
应当指出,会计核算形式有多种多样,目前还在不断地发展,这里只介绍几种常见的核算形式。
各种会计账务处理程序的主要区别在于登记总分类账的依据和方法不同,但是,出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是:
1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。
2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。
4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。
做事要认真,细心,要有责任感。
一、出纳主要做好以下几方面的工作:
(一)、办理银行存款和现金领取。
(二)、负责支票、汇票、发票、收据管理。
(三)、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
(四)、负责报销差旅费的工作
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交老总(签字顶用的老板,下同)审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给老总签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
(五)、员工工资的发放。
二、值得注意的事项:
(一)、现金收付方面
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
做好现金结报单,防止现金盈亏。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续,特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须老总签字,批准并用借支单借款。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(二)、银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便老总及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章和老总的印盖交老总处(除老总要你保管外)。
事业单位会计出纳流程?
事业单位的会计出纳流程通常包括以下步骤:1. 收款:接收来自外部单位或个人的款项,并填写收款凭证,包括收款日期、款项金额、来源等信息。2. 出纳日记账记录:将收款信息登记在出纳日记账中,包括收款日期、款项来源、款项金额、收款凭证号等。3. 存款:将收到的款项存入单位指定的银行账户,并填写存款凭证,包括存款日期、存款金额、存款银行等信息。4. 出纳日记账记录:将存款信息登记在出纳日记账中,包括存款日期、存款金额、存款凭证号等。5. 支付:根据单位的财务支付制度和申请,将需要支付的款项进行支付,并填写支付凭证,包括支付日期、款项金额、收款方等信息。6. 出纳日记账记录:将支付信息登记在出纳日记账中,包括支付日期、支付金额、支付凭证号等。7. 现金分类账更新:根据出纳日记账的记录,将现金分类账进行更新,包括将收入和支出的金额分别记录在现金分类账的收入一栏和支出一栏中。8. 对账:定期进行银行对账,核对银行对帐单与单位账户余额的一致性。9. 报表编制:根据出纳日记账和现金分类账的记录,编制现金流量表和其他财务报表。10. 归档和保存:对所有会计出纳凭证、账簿和报表进行归档和保存,以备审计和日后查询使用。需要注意的是,不同的事业单位可能会根据自身的实际情况和财务管理制度对会计出纳流程进行适当调整。此外,根据国家相关法律法规的要求,事业单位还需要遵守相关的财务管理规定和审计要求。
印刷厂出纳工作内容及流程?
1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;
2、根据记账凭证报销内容收付现金;
3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全;
4、保管好各种空白支票、票据、印鉴;
5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员;
6、负责代理记账单位出纳工作;
7、完成部门领导交办的其他任务
出纳记账流程详细?
一、银行存款和现金领取,简单的说就是去存钱,拿钱都是出纳的工作。
二、管理支票、汇票、发票、收据。
三、记录银行账和现金账,并且保管财务章。
四、报销差旅费也是需要找出纳的。
五、员工工资的发放,这个会比较复杂,根据发放形式,其相关的处理也会不一样。例如:现金收付
1.在发放现金收付工资时,要当面点清金额是否正确,另外还要注意现金的真伪。
2.付清现金之后,要在原单据上加盖"现金付讫章",并且写上多付或少付金额。
3.每日收到的现金需要存入到银行,不得"坐支"。
4.每天的现金盘存是必须的,做到账实相符。
5.大面额现金的支付业务一般不办理,一般是采取支付用转账或汇兑手续。
又如银行账处理:
1.在登记银行日记账时,需要先分清账户。
2.每天需要结出各账户存款余额,方便相关人员了解公司资金运作情况,调度资金等。
3.各种空白支票也要保管好,不得随意乱放。
4.公司账务章一般都是由出纳保管的。
关于报销审核
很多人纳闷怎么报销怎么就拖那么久,直接转账不就行了吗。其实报销是需要走很多流程的,那么出纳再报销这个流程中办理怎样的角色呢?
出纳要做的就是审核。审核支付证明单,看经办人是否签字、支付证明单上填写的项目是否超过3项、附在支付证明单后的原始票据有没有涂改、正规发票是否与收据混贴、大小金额是否相符、报销内容是否属合理的报销等等。
幼儿园出纳工作流程?
1.1 每月上旬1/uploads/title/20240107/659a9f474e28c.jpg8号,根据幼儿名册及收费备案表,接待家长并收取月管理费,伙食费,代办费(每年3月9月)。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额,及时登记编制记账凭证,收到的现金及时介入银行。
1.2 每月5日,10日根据收费台账核对未收费人数,并填写“催款通知单”,发至每个班级。
1.3 按学期收费的园所,每年学期初的3月及9月,根据幼儿名册及收费备案表,接待家长并收取月管理费,伙食费,代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。及时编制记账凭证,收到的现金介入银行。
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