个人所得税汇算清缴(个人代开经营所得需要汇算清缴吗)
专栏
2023-12-15 12:18
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目录个人所得税汇算清缴,个人代开经营所得需要汇算清缴吗?
不需要
实行经营所得核定征收的自然人纳税人不需办理经营所得个税的汇算清缴!自然人在税务代开经营所得项目发票的时候,既然已经核定征收了经营所得的个税,则次年3月底之前无需再办理个税汇缴了。
个人汇算清缴什么意思?
个人所得税汇算清缴是指个人将一个纳税年度内取得的“综合所得”包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项,合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税,再减除纳税年度已预缴的税款后,计算应退或者应补税额,向税务机关办理申报并进行税款结算。
面对明年开始的个人所得税汇算清缴?
同意“税收观点”的表述,并以不同视点进行补充!
首先,自从18年颂布新的《个人所得税法》开始到之后公布实施细则,我关注点一直是以“不当税收利益”、“相关部门协助确认”、“综合所得”、“税款清算”这几个点;
综合所得的问题自19年正式实施后,大家在日常申报收入时已经体会到了具体差异,在此不再赘述,所以本文仅针对另外三个点简要说明观点(以下所指法条除特别说明外均指2019年1月1日开始实施的《个人所得税法》,以下简称:新《个税》或《个税》);
1.不当税收利益:《个税》第八条,以法律层面(效力仅次于《宪法》)明确规定了税务机关“有权按照合理方法进行纳税调整”的内容,抽丝剥茧提出法条关键词句:“......不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额......”、“设立的在实际税负明显偏低的国家(地区)的企业,无合理经营需要.......”、“......不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益”;解读法条通俗来讲,市面上大部分宣传以税收洼地为方案的“合理避税”恐怕都要中招了!更不论那些“聪明人”注册十个、八个公司做同一业务用来达到小微企业条件躲避增值税了.......
2.相关部门协助确认:《个税》第十五条,首次明确在规范性文件中设定“公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人身份、金融账户信息。”由此,法律明确规定了所有(相关)部门都要协助税务机关调查纳税义务人(企业)的信息了;多年前流行的开设多个银行户头走账可谓“一招就死”,更不用提金融系统现在日益严格的监管制度了。
3.税款清算:很多年来一直被人诟病的“赚了钱就跑(出国)”终于有明确的规范性文件封死了全部漏洞;《个税》第十条第(五)款规定:“因移居境外注销中国户籍”和第十三条第(五)款规定:“纳税人因移居境外注销中国户籍的,应当在注销中国户籍前办理税款清算。”非常明确的指出了必须要先清税、再出国,否则中国国籍不能够办理注销;用大白话来讲,如果没有完成清税义务,我们就不承认其移民行为(我国是不承认双重国籍的)可以依法终身追缴(结合我国签署的CRS、Extradition等条约、协议欠税人款项转移仍然逃不出被追缴的命运)!
依法纳税无论是任何一个国家都是公民应尽的义务,身为炎黄子孙逃避向自己的祖国、民族纳税责任,想逃到国外自己逍遥快活,与汉奸何易?
综上,奉劝各位依法纳税、合法节税,切勿自误造成不可挽回的严重后果!
个人的汇算清缴没有申报怎么办?
1、如果您没在规定的个税年度汇算期间完成申报,税务机关将依次根据您的任职受雇单位所在地、最后所属期内金额最大的综合所得收入来源地确定您办理年度汇算的主管税务机关。
2、届时,您需要向该税务机关办理个税年度汇算申报。
3、您可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局、12366咨询热线查询,也可至办税服务厅查询您的年度汇算税务机关。
个人同一年两个单位如何汇算清缴?
你好,如果一个人在同一年内在两个单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴。具体操作步骤如下:
1. 在第一个单位工作时,按照工资所得的税法规定进行个人所得税的计算和缴纳。单位会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
2. 在第二个单位工作时,需要向第二个单位提供第一个单位的个人所得税缴纳证明,以便第二个单位按照实际应纳税额进行个人所得税的计算和缴纳。同时,第二个单位也会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
3. 在年末进行汇算清缴时,需要将第一个单位和第二个单位的个人所得税缴纳情况进行汇总计算。如果第一个单位扣除的个人所得税金额少于实际应纳税额,需要补缴税款;如果第一个单位扣除的个人所得税金额多于实际应纳税额,可以申请退税。
4. 汇算清缴需要填写个人所得税汇算清缴申报表,并提交相关的证明材料,如个人所得税缴纳证明、工资收入证明等。税务部门会根据申报表和证明材料进行审核,并确定个人应缴纳的税款或退还的税款。
总之,个人在同一年内在不同单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴,需要提供相关证明材料并按照规定进行申报和缴纳税款。
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个人所得税汇算清缴,个人代开经营所得需要汇算清缴吗?
不需要
实行经营所得核定征收的自然人纳税人不需办理经营所得个税的汇算清缴!自然人在税务代开经营所得项目发票的时候,既然已经核定征收了经营所得的个税,则次年3月底之前无需再办理个税汇缴了。
个人汇算清缴什么意思?
个人所得税汇算清缴是指个人将一个纳税年度内取得的“综合所得”包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项,合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税,再减除纳税年度已预缴的税款后,计算应退或者应补税额,向税务机关办理申报并进行税款结算。
面对明年开始的个人所得税汇算清缴?
同意“税收观点”的表述,并以不同视点进行补充!
首先,自从18年颂布新的《个人所得税法》开始到之后公布实施细则,我关注点一直是以“不当税收利益”、“相关部门协助确认”、“综合所得”、“税款清算”这几个点;
综合所得的问题自19年正式实施后,大家在日常申报收入时已经体会到了具体差异,在此不再赘述,所以本文仅针对另外三个点简要说明观点(以下所指法条除特别说明外均指2019年1月1日开始实施的《个人所得税法》,以下简称:新《个税》或《个税》);
1.不当税收利益:《个税》第八条,以法律层面(效力仅次于《宪法》)明确规定了税务机关“有权按照合理方法进行纳税调整”的内容,抽丝剥茧提出法条关键词句:“......不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额......”、“设立的在实际税负明显偏低的国家(地区)的企业,无合理经营需要.......”、“......不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益”;解读法条通俗来讲,市面上大部分宣传以税收洼地为方案的“合理避税”恐怕都要中招了!更不论那些“聪明人”注册十个、八个公司做同一业务用来达到小微企业条件躲避增值税了.......
2.相关部门协助确认:《个税》第十五条,首次明确在规范性文件中设定“公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人身份、金融账户信息。”由此,法律明确规定了所有(相关)部门都要协助税务机关调查纳税义务人(企业)的信息了;多年前流行的开设多个银行户头走账可谓“一招就死”,更不用提金融系统现在日益严格的监管制度了。
3.税款清算:很多年来一直被人诟病的“赚了钱就跑(出国)”终于有明确的规范性文件封死了全部漏洞;《个税》第十条第(五)款规定:“因移居境外注销中国户籍”和第十三条第(五)款规定:“纳税人因移居境外注销中国户籍的,应当在注销中国户籍前办理税款清算。”非常明确的指出了必须要先清税、再出国,否则中国国籍不能够办理注销;用大白话来讲,如果没有完成清税义务,我们就不承认其移民行为(我国是不承认双重国籍的)可以依法终身追缴(结合我国签署的CRS、Extradition等条约、协议欠税人款项转移仍然逃不出被追缴的命运)!
依法纳税无论是任何一个国家都是公民应尽的义务,身为炎黄子孙逃避向自己的祖国、民族纳税责任,想逃到国外自己逍遥快活,与汉奸何易?
综上,奉劝各位依法纳税、合法节税,切勿自误造成不可挽回的严重后果!
个人的汇算清缴没有申报怎么办?
1、如果您没在规定的个税年度汇算期间完成申报,税务机关将依次根据您的任职受雇单位所在地、最后所属期内金额最大的综合所得收入来源地确定您办理年度汇算的主管税务机关。
2、届时,您需要向该税务机关办理个税年度汇算申报。
3、您可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局、12366咨询热线查询,也可至办税服务厅查询您的年度汇算税务机关。
个人同一年两个单位如何汇算清缴?
你好,如果一个人在同一年内在两个单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴。具体操作步骤如下:
1. 在第一个单位工作时,按照工资所得的税法规定进行个人所得税的计算和缴纳。单位会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
2. 在第二个单位工作时,需要向第二个单位提供第一个单位的个人所得税缴纳证明,以便第二个单位按照实际应纳税额进行个人所得税的计算和缴纳。同时,第二个单位也会在每个月的工资发放时自动扣除个人所得税。
3. 在年末进行汇算清缴时,需要将第一个单位和第二个单位的个人所得税缴纳情况进行汇总计算。如果第一个单位扣除的个人所得税金额少于实际应纳税额,需要补缴税款;如果第一个单位扣除的个人所得税金额多于实际应纳税额,可以申请退税。
4. 汇算清缴需要填写个人所得税汇算清缴申报表,并提交相关的证明材料,如个人所得税缴纳证明、工资收入证明等。税务部门会根据申报表和证明材料进行审核,并确定个人应缴纳的税款或退还的税款。
总之,个人在同一年内在不同单位工作,需要进行个人所得税的汇算清缴,需要提供相关证明材料并按照规定进行申报和缴纳税款。
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