年终奖个税优惠(年终奖第二年发放需要纳税调整吗)
专栏
2024-01-10 07:00
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目录- 年终奖个税优惠,年终奖第二年发放需要纳税调整吗?
- 年终奖可以减免个税专项扣除吗?
- 获奖1000元应缴个税多少?
- 年终奖个税怎么申报?
- 节假日休息日加班到底该拿到多少钱?
- 一次性奖金15万缴多少税?
- 2020年终奖个税起征点?
年终奖个税优惠,年终奖第二年发放需要纳税调整吗?
无需,年终奖第二年发放直接按20%交纳就好。
年终奖可以减免个税专项扣除吗?
年终奖作为收入的一部分,不仅是大家关注的热点问题,在个税统计中也十分重要。
新个税法规定,在2019年至2021年的三年政策过渡期内,年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一:
(1)年终奖可不并入当年综合所得,依法单独计算纳税,单独计算不可用个税专项附加扣除;
(2)年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税,合并计算可以用专项附加扣除。
到了2022年1月1日后,年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
第一种,单独计税计算公式为:
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
税率表如下:
举个例子:
2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元,那么小明年终奖应缴纳的个税为:20000×3%=600元。
第二种,合并计税
个人取得全年一次性奖金,本就属于工资薪金性质,所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税,适用以下税率:
这两种计税方式如何选择,完全在于纳税人的选择。
但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员,如果采用单独计税方式,需要注意一下年终奖临界点。
比如,3.6万元就是一个临界点,如果发放3.6万元年终奖,个税需要缴纳36000×3%=1080元,到手34920元。
如果多发一元,也就是发放36001元年终奖,个税需要缴纳36001×10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg210=3390.1元,到手32610.9元。
相比之下,多发1块钱年终奖,到手收入反而少了2309.1元。
获奖1000元应缴个税多少?
税法规定是:个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元(含800元)的,暂免征收个人所得税;个人取得单张有奖发票奖金所得超过800元的,应金额按照个人所得税法规定的“偶然所得”目征收个人所得税。 有奖发票奖金所得确实属于偶然所得税目,但是“并没有凡是偶然所得1万元以下的都免税”的这个规定。 1000*20%=200元。
年终奖个税怎么申报?
年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税,即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围:
(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
(二)劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
(三)稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
(四)特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。
节假日休息日加班到底该拿到多少钱?
每到年终,年终奖发多少都是大家最关心的问题。但是不管发多还是发少,大家都比较关心年终奖的个税到底是怎么缴的。拿个三、五百缴也缴不了多少税,错了对了的,大家也没那么在意。但是那个七、八千或是二、三万的,那要是个税算的不对,损失可就大了。这里给大家介绍一下年终奖金的个税应该怎么计算才是最合理的。
按国家税务总局规定,我们取得的全年一次性奖金,应单独作为一个月工资和薪金所得计算纳税,也就是说,我们一次性发的奖金,每天可以有一次机会平均分到12个月来计算纳税。也就是说我们的年终奖金可以按(年终奖金总额/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg(3500/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg月工资))/12来作为应纳税所得额,按对应税率纳税
举例:
张三2018年2月时发放工资6000元,同时发放2017年度奖金30000元,张三当月所需缴纳个税为
2月工资个税:6000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg4000=2000*10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg105=95元
年终奖个税:30000/12=2500,平均每月2500元,对应税率为10%,则年终奖金税金为30000*10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg105=2995元。
关于带薪年假,国家规定的是:工作满1年不满10年的,年休假为5天;已满10年不满20年的,年休假为10天;已满20年的,年休假为15天。年休假一般都是按自然年计算的。举个例子大家就清楚了
小李是2017年6月30日毕业,那么从2017年7月1日开始小李就可以享受带薪年假了,那小李2018年可以享受的带薪年假是多少天呢?因为是从2017年7月1日才有的带薪年假,所以肯定不是5天,计算方式如下:
7月1日至12月31日,共有日历日为183天,则有183/365*5=2.5,小李2018年带薪休假为2.5天,2019年就是完整的5天了。依此类推。
另外,关于节假日和休息日加班费的计算,国家也有着明确的规定。平日加班是日工资的1.5倍,假日也就是周末加班时候日工资的2倍,节日加班则是日工资的3倍,平日和假日加班,公司可安排调休来冲抵加班费,但节日加班是不能用安排调休来冲抵加班费的,必须安排国家规定支付3倍的日工资作为加班费。
一次性奖金15万缴多少税?
劳动者取得的一次性年终奖是15万,则税后一般有121410元。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
2020年终奖个税起征点?
一、2020年终奖个税起征点
年终奖的纳税方式和我们平时的个人所得税的纳税方式一样。
应纳税所得额=月度收入/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg5000元(起征点)/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg专项扣除(三险一金等)/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg专项附加扣除/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg依法确定的其他扣除
注:新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用。
二、2019年新个税税率表
1、工资范围在1/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%;
2、工资范围在5000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;
3、工资范围在8000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%;
4、工资范围在17000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%;
5、工资范围在30000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%;
6、工资范围在40000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%;
7、工资范围在60000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%;
8、工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。
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- 年终奖可以减免个税专项扣除吗?
- 获奖1000元应缴个税多少?
- 年终奖个税怎么申报?
- 节假日休息日加班到底该拿到多少钱?
- 一次性奖金15万缴多少税?
- 2020年终奖个税起征点?
年终奖个税优惠,年终奖第二年发放需要纳税调整吗?
无需,年终奖第二年发放直接按20%交纳就好。
年终奖可以减免个税专项扣除吗?
年终奖作为收入的一部分,不仅是大家关注的热点问题,在个税统计中也十分重要。
新个税法规定,在2019年至2021年的三年政策过渡期内,年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一:
(1)年终奖可不并入当年综合所得,依法单独计算纳税,单独计算不可用个税专项附加扣除;
(2)年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税,合并计算可以用专项附加扣除。
到了2022年1月1日后,年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
第一种,单独计税
计算公式为:
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
税率表如下:
举个例子:
2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元,那么小明年终奖应缴纳的个税为:20000×3%=600元。
第二种,合并计税
个人取得全年一次性奖金,本就属于工资薪金性质,所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税,适用以下税率:
这两种计税方式如何选择,完全在于纳税人的选择。
但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员,如果采用单独计税方式,需要注意一下年终奖临界点。
比如,3.6万元就是一个临界点,如果发放3.6万元年终奖,个税需要缴纳36000×3%=1080元,到手34920元。
如果多发一元,也就是发放36001元年终奖,个税需要缴纳36001×10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg210=3390.1元,到手32610.9元。
相比之下,多发1块钱年终奖,到手收入反而少了2309.1元。
获奖1000元应缴个税多少?
税法规定是:个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元(含800元)的,暂免征收个人所得税;个人取得单张有奖发票奖金所得超过800元的,应金额按照个人所得税法规定的“偶然所得”目征收个人所得税。 有奖发票奖金所得确实属于偶然所得税目,但是“并没有凡是偶然所得1万元以下的都免税”的这个规定。 1000*20%=200元。
年终奖个税怎么申报?
年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税,即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围:
(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
(二)劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
(三)稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
(四)特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。
节假日休息日加班到底该拿到多少钱?
每到年终,年终奖发多少都是大家最关心的问题。但是不管发多还是发少,大家都比较关心年终奖的个税到底是怎么缴的。拿个三、五百缴也缴不了多少税,错了对了的,大家也没那么在意。但是那个七、八千或是二、三万的,那要是个税算的不对,损失可就大了。这里给大家介绍一下年终奖金的个税应该怎么计算才是最合理的。
按国家税务总局规定,我们取得的全年一次性奖金,应单独作为一个月工资和薪金所得计算纳税,也就是说,我们一次性发的奖金,每天可以有一次机会平均分到12个月来计算纳税。也就是说我们的年终奖金可以按(年终奖金总额/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg(3500/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg月工资))/12来作为应纳税所得额,按对应税率纳税
举例:
张三2018年2月时发放工资6000元,同时发放2017年度奖金30000元,张三当月所需缴纳个税为
2月工资个税:6000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg4000=2000*10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg105=95元
年终奖个税:30000/12=2500,平均每月2500元,对应税率为10%,则年终奖金税金为30000*10%/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg105=2995元。
关于带薪年假,国家规定的是:工作满1年不满10年的,年休假为5天;已满10年不满20年的,年休假为10天;已满20年的,年休假为15天。年休假一般都是按自然年计算的。举个例子大家就清楚了
小李是2017年6月30日毕业,那么从2017年7月1日开始小李就可以享受带薪年假了,那小李2018年可以享受的带薪年假是多少天呢?因为是从2017年7月1日才有的带薪年假,所以肯定不是5天,计算方式如下:
7月1日至12月31日,共有日历日为183天,则有183/365*5=2.5,小李2018年带薪休假为2.5天,2019年就是完整的5天了。依此类推。
另外,关于节假日和休息日加班费的计算,国家也有着明确的规定。平日加班是日工资的1.5倍,假日也就是周末加班时候日工资的2倍,节日加班则是日工资的3倍,平日和假日加班,公司可安排调休来冲抵加班费,但节日加班是不能用安排调休来冲抵加班费的,必须安排国家规定支付3倍的日工资作为加班费。
一次性奖金15万缴多少税?
劳动者取得的一次性年终奖是15万,则税后一般有121410元。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
2020年终奖个税起征点?
一、2020年终奖个税起征点
年终奖的纳税方式和我们平时的个人所得税的纳税方式一样。
应纳税所得额=月度收入/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg5000元(起征点)/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg专项扣除(三险一金等)/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg专项附加扣除/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg依法确定的其他扣除
注:新个税法于2019年1月1日起施行,2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定,自2018年10月1日至2018年12月31日,纳税人的工资、薪金所得,先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额,依照个人所得税税率表(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款,并不再扣除附加减除费用。
二、2019年新个税税率表
1、工资范围在1/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%;
2、工资范围在5000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;
3、工资范围在8000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%;
4、工资范围在17000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%;
5、工资范围在30000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%;
6、工资范围在40000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%;
7、工资范围在60000/uploads/title/20231129/6566f822b4dc0.jpg85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%;
8、工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。
本站涵盖的内容、图片等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系ynstorm@foxmail.com进行删除!